Los beneficios de la seguridad social no están gravados en 27 estados y el Distrito de Columbia
Estado | Beneficios de Seguro Social | ||
Sin impuestos en absoluto | Parcialmente gravado basado en reglas federales | Parcialmente gravado según edad o ingreso | |
Alabama | X | ||
Alaska | X | ||
Arizona | X | ||
Arkansas | X | ||
California | X | ||
Colorado | X | ||
Connecticut | X | ||
Delaware | X | ||
Distrito de Columbia | X | ||
Florida | X | ||
Georgia | X | ||
Hawai | X | ||
Idaho | X | ||
Illinois | X | ||
Indiana | X | ||
Iowa | X | ||
Kansas | X | ||
Kentucky | X | ||
Luisiana | X | ||
Maine | X | ||
Maryland | X | ||
Massachusetts | X | ||
Michigan | X | ||
Minnesota | X | ||
Misisipí | X | ||
Misuri | X | ||
Montana | X | ||
Nebraska | X | ||
Nevada | X | ||
New Hampshire | X | ||
New Jersey | X | ||
Nuevo Mexico | X | ||
Nueva York | X | ||
Carolina del Norte | X | ||
Dakota del Norte | X | ||
Ohio | X | ||
Oklahoma | X | ||
Oregón | X | ||
Pensilvania | X | ||
Rhode Island | hasta el final de 2015 | a partir de 2016 | |
Carolina del Sur | X | ||
Dakota del Sur | X | ||
Tennesse | X | ||
Texas | X | ||
Utah | X | ||
Vermont | X | ||
Virginia | X | ||
Washington | X | ||
Virginia del Oeste | X | ||
Wisconsin | X | ||
Wyoming | X | ||
Estados donde se grava la seguridad social
Colorado exime los ingresos de pensión y anualidad (incluidos los beneficios de Seguridad Social) en función de la edad de los contribuyentes individuales.
Si los contribuyentes tienen beneficios gravables del Seguro Social en su declaración federal, esta parte imponible federal puede calificar para ser excluida del impuesto estatal de Colorado según la resta de pensión de Colorado. Para más detalles, ver:
- Ingreso FYI 25: Resta de Pensión / Anualidad (pdf, Colorado.gov), y
- Ingreso FYI 18: Resta de la pensión para parejas casadas cuando ambos cónyuges reciben seguro social (pdf, Colorado.gov).
Connecticut parcial o totalmente exime los beneficios de la Seguridad Social según el estado civil y el ingreso de una persona.
- Folleto de instrucciones sobre el impuesto a las ganancias para residentes de Connecticut (pdf, CT.gov), páginas 24-25.
- DRS: Seguridad Social Fiscalmente Federal (CT.gov)
- Anuncio 2013 (7): Imposibilidad de recibir beneficios de seguridad social para los fines del impuesto sobre la renta de Connecticut (CT.gov)
Kansas exime los beneficios de Seguridad Social del impuesto estatal basado en los ingresos de una persona.
"Si su ingreso bruto federal ajustado es de $ 75,000 o menos, independientemente de su estado civil para efectos de la declaración, sus beneficios de seguridad social están exentos del impuesto a las ganancias de Kansas. La exención de los beneficios de seguridad social se aplica únicamente en la medida en "(Preguntas frecuentes sobre ingresos individuales: contribuciones y beneficios de jubilación, KSrevenue.org).
Minnesota grava parcialmente los beneficios de la Seguridad Social.
"Los ingresos de la Seguridad Social pueden gravarse en su declaración federal. Minnesota grava la misma cantidad gravada federalmente. Si su único ingreso es la Seguridad Social, no está obligado a presentar una declaración del impuesto sobre la renta" ( Personas mayores: Hoja de información sobre el impuesto a la renta 6 , pdf, Revenue.state.MN.us, página 1).
Pendiente en la Cámara de Representantes de Minnesota hay un proyecto de ley que alteraría la forma en que se gravan los beneficios de la Seguridad Social en el estado (HF 3847 y el Análisis de HF 3847 de Minnesota Revenue (pdf)).
Missouri exime el monto total de los beneficios de Seguridad Social del impuesto estatal siempre que la persona tenga 62 años o más.
- Preguntas frecuentes sobre el impuesto a la renta personal (desplácese hacia abajo a Pensión y luego haga clic en ¿Cómo se grava mi discapacidad de la seguridad social o de la seguridad social?)
- Tabla de elegibilidad de deducción por discapacidad de la Seguridad Social / Seguro Social (pdf)
- Cálculo de la discapacidad de la Seguridad Social o de la Seguridad Social (en el formulario 2015 MO-A, Ajustes del impuesto a la renta individual , pdf)
Montana : "Sus beneficios de seguridad social imponibles a Montana pueden ser diferentes de lo que grava federalmente. Deberá completar la Hoja de trabajo VIII, Beneficios de seguridad social gravables, para determinar su seguro social gravable de Montana" (Preguntas frecuentes, Departamento de ingresos de Montana )
Nebraska "permite una deducción por ingresos del Seguro Social incluidos en AGI federal si el AGI federal de un contribuyente [ingreso bruto ajustado] es menor o igual a $ 58,000 para parejas casadas, presentación conjunta, o $ 43,000 para todas las demás declaraciones de impuestos" ( Ingresos Individuales 2015 de Nebraska Tax Booklet , pdf, página 2; ver también la página 16).
Nuevo México sigue las reglas federales para incluir una parte de los beneficios de la Seguridad Social como parte de los ingresos gravables. Nuevo México proporciona un crédito fiscal para compensar el impuesto sobre los beneficios de la Seguridad Social. Este crédito se calcula en el Formulario PIT-RC.
Dakota del Norte sigue las reglas federales para incluir una parte de los beneficios de la Seguridad Social como parte de los ingresos gravables. Dakota del Norte otorga un crédito de multa por matrimonio a las personas casadas que presentan una declaración conjunta y que tienen un ingreso tributable de Dakota del Norte de más de $ 62,705. Consulte la página 16 del Folleto del Impuesto sobre la Renta Individual 2015 (Formulario ND-1 Folleto, pdf).
Rhode Island está cambiando la forma en que grava los beneficios de la Seguridad Social. "Muchos de los que deben pagar impuestos federales sobre sus beneficios de Seguridad Social no pagarán impuestos sobre la renta de Rhode Island para los años 2016 y posteriores", escribió la División de Impuestos en su resumen de los cambios impositivos que entró en vigencia en 2016 ( ADV 2015-23 , pdf). En un documento separado, la División de Impuestos detalla este cambio en cómo el estado grava los beneficios de la Seguridad Social:
"El cálculo del impuesto sobre la renta personal de Rhode Island comienza con el ingreso bruto ajustado federal (AGI). Las modificaciones al AGI federal para propósitos de Rhode Island pueden resultar en un aumento o disminución en el AGI federal.
"Para los años fiscales que comiencen en o después del 1 de enero de 2016, se permitirá una modificación para ciertos beneficiarios del programa federal de Seguridad Social - para residentes y no residentes. Usted es elegible si:
▪ Usted (o su cónyuge, si está casado y presenta una declaración conjunta) recibe cualquiera de los siguientes tipos de beneficios de la Seguridad Social: beneficios de vejez (a veces llamados beneficios de jubilación); beneficios de la esposa; beneficios del marido; los beneficios de la viuda; o los beneficios de viudos;
▪ Sus beneficios de Seguridad Social son gravados a nivel federal;
▪ Usted (o su cónyuge, si está casado y presenta una declaración conjunta) han alcanzado la edad de jubilación completa según lo define la regulación de la Administración del Seguro Social; y
▪ Su AGI federal cae por debajo de un cierto umbral (consulte la tabla a continuación). Los umbrales de ingresos se ajustarán anualmente por inflación.
Usted puede calificar para la modificación de los ingresos gravables de la Seguridad Social | |
Si usted es: | y su AGI federal es menor que: |
soltero, cabeza de familia o casado que presenta la declaración por separado | menos de $ 80,000 |
una persona casada que presenta una declaración conjunta, o una viuda calificada, o un viudo que reúne los requisitos | menos de $ 100,000 |
Nota: La primera columna se refiere al estado civil para efectos de la declaración en su declaración personal de impuestos de Rhode Island. Para una pareja casada que presenta una declaración conjunta de Rhode Island, el umbral de ingresos se aplica al AGI federal combinado de la pareja. | |
"Si elimina todos esos obstáculos, la cantidad de sus ingresos que tributará Rhode Island se reducirá en la cantidad de sus beneficios de Seguridad Social gravados a nivel federal.
"Por ejemplo, supongamos que su AGI federal es de $ 50,000, que incluye $ 10,000 de beneficios tributables del Seguro Social. Normalmente, los $ 50,000 íntegros estarán sujetos al impuesto sobre la renta personal de Rhode Island. Sin embargo, si califica para la modificación, solo $ 40,000 de su AGI terminará imponiéndose impuestos a Rhode Island. Por lo tanto, suponiendo que se encuentre en el nivel impositivo del 3.75 por ciento de Rhode Island, podría ahorrar $ 375 en el impuesto a la renta personal de Rhode Island en este ejemplo. (Por conveniencia, este ejemplo no toma en cuenta otras factores para el impuesto sobre la renta personal de Rhode Island, como otras modificaciones que podrían disminuir o aumentar sus ingresos, la deducción estándar de Rhode Island, exenciones personales, créditos tributarios e impuestos sobre el uso).
"Efectivo: años fiscales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016
"Citación: RIGL § 44-30-12" ( Fuente: División de Impuestos de Rhode Island, Resumen de Cambios Legislativos , 22 de julio de 2015, pdf, páginas 8-9).
Utah proporciona un crédito tributario por ingresos de jubilación para compensar el impuesto estatal a la renta sobre los beneficios tributarios de la Seguridad Social y otros tipos de ingresos de pensiones y anualidades.
Vermont sigue las reglas federales para determinar la parte imponible de los beneficios de la Seguridad Social. "El ingreso imponible ", explica el Departamento de Impuestos de Vermont, "se define en 32 VSA § 5811 (21) como ingreso imponible federal con ciertas adiciones y sustracciones".
West Virginia sigue las reglas federales para determinar la parte imponible de los beneficios de la Seguridad Social. "Los beneficios de la Seguridad Social que están sujetos a impuestos en su declaración federal también están sujetos a impuestos en West Virginia", explica el Departamento de Impuestos del Estado en su folleto de impuestos sobre la renta personal de 2015 (pdf).