Cómo los planes calificados benefician a los empleadores y empleados
Los tipos de planes calificados de los que probablemente oirá más son los planes de participación en los beneficios, incluidos los planes 401 (k) y 403 (b).
Otros tipos comunes de planes calificados incluyen planes de beneficios definidos y planes de pensión de compra de dinero. En general, las contribuciones a los planes más calificados no se gravan hasta que empiece a retirar fondos del plan.
¿Cómo benefician los planes de jubilación calificados a los empleadores / patrocinadores de planes?
Los planes calificados brindan beneficios fiscales significativos para las empresas que son grandes y pequeñas. Un beneficio inmediato es que los empleadores reciben una desgravación fiscal por las contribuciones que hacen en nombre de sus empleados. Las empresas pueden recibir créditos impositivos especiales y otros incentivos para comenzar un plan calificado.
Las contribuciones del empleador son deducibles de impuestos. Otros beneficios incluyen el hecho de que los activos en el plan crecen libres de impuestos y las contribuciones del empleador son deducibles de impuestos. Para los propietarios de pequeñas empresas, los planes calificados le permiten hacer inversiones sustanciales en su propia jubilación.
Los beneficios del plan calificado no se limitan a exenciones impositivas.
Los planes de jubilación calificados también desempeñan un papel influyente para ayudar a los empleadores a contratar y retener empleados valiosos.
Un plan calificado puede ser un plan de beneficio definido o de contribución definida. Los planes de beneficios definidos pagan un beneficio fijo que generalmente se basa en años de servicio e historial salarial.
Los planes de pensiones tradicionales han disminuido en popularidad recientemente, pero siguen siendo un buen ejemplo de un plan de beneficios definidos. Los planes de contribución definida dependen de las contribuciones y pueden ser un plan de participación en los beneficios o de compra de dinero.
Para 2018, lo máximo que un empleado puede recibir en beneficios anuales conforme a un plan de beneficios definidos es el menor de $ 220,000 o el 100 por ciento del salario promedio más grande que ganó durante un período consecutivo de tres años. (El límite mucho más alto para los planes de beneficios definidos permite a los empleadores financiar una pensión que puede pagar beneficios por el resto de la vida del empleado jubilado).
Para 2018, la contribución máxima permitida para un plan de contribución definida es la menor de $ 55,000 ($ 61,000 si es mayor de 50 años) o el 100% de la compensación.
La compensación anual máxima de cada empleado que se puede tener en cuenta en un plan para cualquier año no debe superar los $ 275,000 para 2018 y está sujeta a ajustes por el costo de la vida en años posteriores.
¿Cómo benefician los planes de jubilación calificados a los empleados?
El acceso a un plan calificado generalmente ofrece conveniencia, una reducción impositiva inmediata ... y dinero potencialmente gratis. Un plan 401 (k), 403 (b) o similar podría ser la forma más efectiva de financiar la jubilación de sus sueños, ya que estos planes calificados brindan la oportunidad de generar un ingreso de jubilación sustancial.
Los impuestos a las contribuciones se difieren hasta que se distribuyan.
Otro beneficio para los empleados es el hecho de que las contribuciones son simples y convenientes de realizar a través de la facilidad de las deducciones de nómina. Si su empleador iguala las contribuciones, la decisión de participar debería ser fácil. Considere que las contribuciones correspondientes son una bonificación especial que recibirá en cada período de pago. En general, se recomienda que intente contribuir al plan de jubilación patrocinado por su empleador al menos tanto como lo necesite para obtener el máximo partido del empleador.
Sus contribuciones de jubilación a un plan calificado continuarán creciendo protegidos de impuestos hasta que retire fondos. Las distribuciones serán gravadas a su tasa de impuesto a la renta. Otro beneficio es que tendrá varias opciones de inversión para elegir y muchos planes calificados ofrecen inversiones de bajo costo con acceso a asesoría y asesoramiento de inversión profesional.
Un beneficio adicional que muchos participantes pasan por alto es que los activos del plan calificados están protegidos por ERISA de los acreedores.
En 2018, puede aportar hasta $ 18,500 a un plan 401 (k) o 403 (b) (más una contribución adicional de $ 6,000 para ponerse al día si tiene 50 años o más). Dado que sus contribuciones se hacen con dólares antes de impuestos, ¡podría recortar su factura final de impuestos del año en cientos o miles de dólares!
En resumen, si tiene la posibilidad de ahorrar para la jubilación a través de un plan de jubilación calificado, aproveche al máximo esta oportunidad de oro. Es realmente una forma simple y conveniente de darle a sus sueños de jubilación un impulso saludable.