Cómo tomar la decisión Roth vs. 401 (k) antes de impuestos
El número de empleadores que ofrecen una opción Roth en su plan de jubilación ha crecido considerablemente en los últimos años.
La opción Roth le permite contribuir dinero a un plan de jubilación después de impuestos. Al igual que las contribuciones a una IRA Roth, las contribuciones a una Roth 401 (k) no son deducibles de impuestos. En lugar de beneficiarse de los ahorros tributarios iniciales a través de contribuciones tradicionales antes de impuestos, las exenciones tributarias se reciben más tarde cuando comienza a recibir distribuciones del plan. Las cuentas Roth le permiten retirar el crecimiento de las ganancias en su cuenta libre de impuestos siempre que la cuenta haya estado abierta por lo menos 5 años y que tenga más de 59 años y medio.
Además de la gran diferencia después de impuestos, los Roth 401 (k) funcionan de manera similar a los 401 (k) s regulares. Una similitud es que ambas contribuciones antes de impuestos y Roth 401 (k) son elegibles para un partido de la compañía. El empleador determina si usted recibe o no una contribución correspondiente de su compañía. Si recibe uno, se realiza antes de impuestos y se guarda por separado de su Roth 401 (k). Si decide dejar a su empleador, puede elegir entre conservar su Roth 401 (k) o cambiarla al plan de su nuevo empleador si se ofrece una Roth 401 (k) allí.
Otra opción es moverlo a una cuenta Roth IRA transferible, donde estará sujeto a las mismas reglas de retiro.
Aquí hay algunas preguntas importantes para considerar al determinar si un Roth 401 (k) tiene sentido para usted:
¿Puedes contribuir con un Roth 401 (k)?
Para participar, primero debe confirmar que su empleador ofrece un Roth 401 (k).
Si es así y usted es elegible para participar, puede contribuir independientemente de los ingresos. Roth 401 (k) s no están sujetos a restricciones de ingresos. Una Roth IRA por otro lado tiene límites de ingresos que determinan si puede contribuir.
¿Cuánto puedes contribuir?
El límite total del IRS para los empleados tradicionales y las contribuciones Roth 401 (k) es de $ 18,500 ($ 24,500 si tiene más de 50 años este año) para 2018.
La decisión antes de impuestos contra Roth 401 (k) no tiene por qué ser una situación hipotética. Puede contribuir con ambos tipos de cuentas (si su empleador lo proporciona). Es posible hacer contribuciones tanto antes de impuestos como con Roth 401 (k) siempre que sus contribuciones combinadas no excedan el límite anual.
¿Anticipa estar en una categoría impositiva más alta durante sus años de jubilación?
La mayor diferencia entre los impuestos sin impuestos y Roth 401 (k) es si usted paga impuestos ahora, como es el caso con el Roth o en el momento en que retira el dinero (antes de impuestos 401k). Elegir la opción Roth 401 (k) puede ser particularmente beneficioso si le preocupa estar en una categoría impositiva más alta durante sus años de jubilación.
Pagar impuestos por adelantado también tiene sus beneficios si tiene un largo futuro de ganancias de inversión por delante. En términos generales, cuanto mayor sea el horizonte de tiempo de inversión, mayores serán sus posibles ahorros tributarios.
El Roth 401 (k) podría ser más beneficioso para alguien que se encuentra en las primeras etapas de su carrera y espera que sus ingresos aumenten significativamente a lo largo de su vida. El Roth 401 (k) también podría ser una buena idea si le preocupa que, incluso si sus ingresos no aumentan al jubilarse, las tasas de impuestos sí lo hagan. De hecho, la reciente Ley de recortes y empleos fiscales de 2017 redujo los paréntesis marginales del impuesto sobre la renta para la mayoría de las personas, dejando a algunos que creen que serán más altos en los años futuros.
Por otro lado, es mejor que se quede con la 401 (k) antes de impuestos si cree que su tasa de impuesto a la renta generalmente será menor cuando necesite el dinero durante la jubilación. Esto se debe a que las contribuciones hechas con los ingresos antes de impuestos proporcionan una deducción del año fiscal actual por la cantidad aportada. La mayoría de los jubilados en realidad terminan descubriendo que tienen una tasa de reemplazo de ingresos más baja durante sus años de jubilación.
De hecho, una pauta general es reemplazar aproximadamente el 80 por ciento de sus ingresos para mantener su mismo estilo de vida cómodo durante la jubilación. Estos niveles de ingresos más bajos y el hecho de que algunas fuentes de ingresos como la Seguridad Social son solo parcialmente imponibles proporcionan un argumento adicional en nombre de la opción 401 (k) antes de impuestos.
En términos simples, aquí está la principal diferencia entre el tradicional y Roth 401 (k):
Las opciones "401 (k)" antes de impuestos le dan un descuento tributario hoy y le exige pagar impuestos sobre la renta cuando toma distribuciones (impuestos posteriores).
Las contribuciones de Roth 401 (k) se hacen con dólares después de impuestos pero le dan la oportunidad de distribuciones libres de impuestos (impuestos ahora).
¿Está planeando usar una parte de sus ahorros de jubilación para fines de transferencia de riqueza?
Las cuentas Roth 401 (k) también tienen sentido como vehículo de transferencia de riqueza. Una estrategia de planificación de patrimonio es utilizar cuentas Roth 401 (k) para transferir activos de jubilación a herederos sin impuestos. Los heredados Roth 401 (k) s aún no están sujetos al impuesto a las ganancias porque las contribuciones ya estaban gravadas. Están sujetos a las reglas mínimas de distribución requeridas. Durante su vida, puede transferir un Roth 401 (k) a un Roth IRA para evitar las distribuciones mínimas requeridas. Esta estrategia puede ayudar a preservar los activos para los herederos y permitir un crecimiento continuo libre de impuestos.
El factor decisivo
El factor más importante a la hora de decidir si el Roth 401 (k) tiene sentido para usted generalmente se reduce a las tasas del impuesto a la renta. Pero otras variables deben ser consideradas cuando toma su decisión. Su edad, estado tributario actual y futuro, y diversificación general de impuestos entre las cuentas antes de impuestos (401 (k), cuentas IRA, HSA), cuentas Roth y cuentas imponibles.