Considere un Plan de la Sección 529 para el Fondo Universitario de su hijo
Financiar la universidad es una gran preocupación para los padres, abuelos y otros seres queridos. Una inversión inteligente como una cuenta de ahorros de la Sección 529 puede ayudarlo a aprovechar sus activos y ahorrar más dinero para la universidad de su hijo .
Esta guía para principiantes le dará una buena descripción de las ventajas y desventajas involucradas en un plan de la Sección 529. Si cree que es algo que desea profundizar, analice la opción con su planificador financiero para obtener los últimos detalles de su estado y reciba ayuda para decidir si es una buena opción para su familia.
¿Qué es un Plan de Ahorros de la Sección 529?
Los planes de la Sección 529 se consideran una de las mejores opciones para ahorrar para la educación universitaria de un niño. Se llaman planes "Sección 529" después del código IRS específico que permite su uso.
Hay dos tipos de planes de la Sección 529: cuentas de ahorro y planes de matrícula prepaga. Este artículo revisa específicamente las cuentas de ahorro de la Sección 529.
La cuenta de ahorros de la Sección 529 permite que las contribuciones después de impuestos se realicen en nombre de un beneficiario designado (no solo un niño). Se permite que estas contribuciones aumenten con los impuestos diferidos y que potencialmente se puedan retirar libres de impuestos para gastos educativos calificados.
¿Quién es el inversionista ideal para un plan de ahorro de la Sección 529?
Un plan de ahorro de la Sección 529 es ideal para padres o abuelos que tienen alguna combinación de los siguientes factores:
- Le gustaría ahorrar más de $ 2,000 por año.
- Usted vive en un estado que ofrece una deducción del impuesto sobre la renta estatal por contribuir a un plan de la Sección 529.
- Usted gana suficiente dinero como para ser descalificado de usar Coverdell ESA .
- Tienes varios hijos con la esperanza de que todos asistan a la universidad.
- Comienzas a planear para la universidad tarde en la vida de los niños.
- Usted planea ahorrar grandes cantidades de dinero para gastos universitarios .
- Esperas que tus hijos asistan a costosos programas de posgrado.
- Desea la libertad de reclamar los activos por cualquier razón que elija.
- Le gustaría financiar la universidad de un ser querido mientras reduce significativamente el tamaño de su propio patrimonio.
Las ventajas potenciales
El crecimiento con impuestos diferidos y los posibles retiros libres de impuestos asociados con una Sección 529 lo hacen muy atractivo para las personas que desean maximizar el crecimiento de sus ahorros para la universidad.
Mientras que otros planes (como Coverdell ESA) ofrecen esta característica, la Sección 529 permite que un padre o donante permanezca en control de los activos indefinidamente. Incluso les permite cerrar el plan y recuperar su dinero (sujeto a penalidades).
Además, los planes de la Sección 529 prevén deducciones del impuesto sobre la renta en el estado en 35 estados diferentes. También pueden protegerse de una serie de cálculos de ayuda financiera del estado.
Las desventajas potenciales
Si bien hay menos aspectos negativos de los planes de la Sección 529 que muchas otras cuentas, todavía hay algunos que deben tener en cuenta. Lo más importante es que las distribuciones de los planes de la Sección 529 para gastos preuniversitarios (grados K-12) no se consideran gastos calificados.
Además, las opciones de inversión en la Sección 529 pueden estar limitadas a 10-30 fondos mutuos. Otros tipos de cuentas tienen casi todo el universo de fondos mutuos disponible para la compra.
¿Cuáles son sus opciones de inversión?
Los planes de ahorro de la Sección 529 tienen un menú preestablecido de opciones de inversión de fondos mutuos. Muy a menudo, el plan de la Sección 529 de un estado contratará a una compañía de fondos mutuos para administrar el plan. A su vez, los fondos mutuos de esta compañía serán el alcance de las opciones de inversión disponibles.
Muchos de los planes de ahorro de la Sección 529 ofrecen opciones de inversión "por edad", que asignan su inversión entre acciones , bonos y fondos del mercado monetario en función de la edad de su hijo. A medida que envejecen, el fondo se vuelve más conservador en su combinación de inversiones.
Se le permite cambiar su estrategia de inversión solo una vez en un período de 12 meses. Se hacen excepciones si mueve sus activos del plan de un estado a otro o transfiere el plan de la Sección 529 a un nuevo beneficiario.
¿Cuáles son los beneficios fiscales?
El mayor beneficio fiscal del plan de la Sección 529 es que permite la acumulación con impuestos diferidos y retiros libres de impuestos para gastos calificados.
En otras palabras, no tiene que pagar impuestos sobre el crecimiento anual de su inversión original si el dinero se usa para educación.
No hay una "deducción fiscal" federal para poner dinero en un plan de la Sección 529. Las contribuciones se hacen con dólares "después de impuestos" y no disminuirán lo que le debe al IRS.
Sin embargo, 35 estados, incluido el Distrito de Columbia, ofrecen una deducción del impuesto sobre la renta a sus residentes para financiar un plan de la Sección 529. A menudo, esta deducción se limita a usar el plan de su estado.
Además, los planes de la Sección 529 permiten algunas estrategias de planificación del impuesto a la herencia bastante avanzadas para las familias que intentan evitar los impuestos a la herencia.
¿Cuáles son los gastos elegibles?
El propietario de una cuenta puede iniciar una distribución libre de impuestos en nombre del beneficiario para gastos de estudios universitarios o de posgrado "calificados" (en la mayoría de los estados). A diferencia de Coverdell ESA, la educación primaria y secundaria no es un gasto calificado en los planes de la Sección 529.
Las reglas del IRS para los gastos calificados de la Sección 529 , aunque siguen siendo bastante liberales, son más estrictas que Coverdell también:
- Matrícula
- Habitación y comida (el estudiante debe estar inscrito al menos a medio tiempo)
- Computadoras / Laptops (solo si la escuela lo requiere)
- Libros y suministros (según lo requiera la universidad)
¿Cómo afecta la Sección 529 la elegibilidad de la ayuda financiera federal?
Las cuentas de ahorros de la Sección 529 tienen un efecto mínimo en la ayuda financiera federal, ya que se consideran un activo de la matriz. Como tal, el 5.64% de su valor se cuenta en contra de la elegibilidad de ayuda financiera.
Además, algunos estados excluyen completamente los activos de la Sección 529 de la elegibilidad para ayuda financiera financiada por el estado.
Si el propietario es un abuelo, un miembro de la familia extendida o un individuo no relacionado, se argumenta que los activos no cuentan para nada contra la ayuda financiera . Esto se debe a que no hay lugar para informar sobre los activos propiedad de personas que no sean un padre o alumno en el formulario FAFSA.
Elegibilidad
Los planes de ahorro de la Sección 529 tienen las reglas de elegibilidad más flexibles de cualquier vehículo de ahorro para la universidad. En esencia, cualquier persona puede abrir y contribuir a un plan de la Sección 529 en nombre de cualquier otra persona, independientemente de la edad, los ingresos o la relación de cualquiera de las partes.
Reglas de contribución
El único límite impuesto a los montos de las contribuciones es un "límite de por vida" por destinatario, establecido por cada estado individual. Este límite está destinado a evitar que las personas sobre-financien dramáticamente una cuenta de ahorros para la universidad más allá de lo que realmente se necesita. Este límite de por vida oscila entre los $ 100,000 a más de $ 300,000 y variará de un estado a otro.
Además, los contribuyentes deben estar al tanto de las reglas del impuesto a las donaciones con respecto a las contribuciones más grandes. Normalmente, un obsequio de más de $ 12,000 a cualquier persona además de su cónyuge requerirá que presente una declaración de impuestos sobre donaciones para ese año.
Dentro de los planes de la Sección 529, hay una disposición especial que permite a las personas hacer contribuciones de cinco años ($ 60,000 por adulto / cónyuge) en el plan en un año para un beneficiario, sin deber un impuesto de regalo sobre el monto.
- Un regalo de esta cantidad requiere una elección especial que se hará en un Formulario Federal 709 en el año del regalo inicial.
- Cualquier obsequio adicional a esa persona en los siguientes cinco años, incluso si no está en el plan de la Sección 529, probablemente desencadene un impuesto sobre donaciones sobre la cantidad excedente.
Fecha límite de contribución
No hay fecha límite para contribuir a un plan de la Sección 529.
Reglas de retiro
No hay impuestos ni multas por los retiros realizados para financiar gastos educativos, siempre que el retiro no supere la cantidad real de gastos calificados. Si se retiran fondos en exceso, una parte estará sujeta a impuestos y una multa del 10% (esto puede no aplicarse en ciertos casos).
Tratamiento de los fondos no utilizados
No hay reglas o límites de edad cuando los fondos de la Sección 529 deben ser utilizados por. Si ya no es necesario un plan de la Sección 529 para un individuo, puede transferirse a la cuenta de otro alumno futuro. Esto incluye miembros de la familia inmediata del beneficiario original, padres, primos, tías y tíos y suegros.