Iniciar un cambio de beneficiario del plan 529 no es complicado
Un plan de ahorro universitario 529 puede ser una herramienta útil para planificar esos costos.
Estos planes ofrecen una forma ventajosa de ahorrar para la universidad, comenzando desde el nacimiento. La Ley de recortes y empleos fiscales de 2017 recientemente amplió las pautas para los planes 529, permitiendo a los padres retirar hasta $ 10,000 por año de estos planes para gastos de educación primaria y secundaria privados o religiosos.
¿Pero qué sucede si su estudiante no usa todo el dinero que ha ahorrado en un plan 529 en su nombre? O, ¿y si optan por no asistir a la universidad? Por lo general, los retiros de un plan de ahorro 529 para cualquier otra cosa que no sean gastos de educación calificados estarían sujetos a una multa fiscal del 10 por ciento e impuestos regulares sobre la renta. Sin embargo, existe una solución para evitar una mordedura de impuestos: cambiar el beneficiario del plan.
529 Reglas de cambio de beneficiario
El Servicio de Rentas Internas (IRS) tiene pautas específicas para cambiar el beneficiario de un plan de ahorro 529. Afortunadamente, realizar el cambio no es un proceso excesivamente complicado.
Lo más importante que debe tener en cuenta es que el nuevo beneficiario designado debe ser un individuo calificado. Una persona calificada es un miembro de la familia del beneficiario. Eso incluye:
- Su cónyuge
- Sus suegros, incluyendo una suegra, suegro, cuñado o cuñada
- Sus hijos, incluidos los hijastros, los hijos adoptivos o los niños adoptados
- Sus hermanos, incluidos los hermanastros
- Sus sobrinas o sobrinos
- Tías y tíos
- Primos hermanos
Recuerde que, como propietario de la cuenta, usted no es el beneficiario. Pero, si está transfiriendo ahorros del plan 529 a otra persona, puede elegir que usted o su cónyuge sean los beneficiarios en el futuro. Si su hijo tiene un padrastro o madrastra, también pueden nombrarse como beneficiario.
Siempre que el nuevo beneficiario cumpla con los requisitos para ser un miembro de la familia del antiguo beneficiario, no se aplicará ninguna multa fiscal. Pero, si transfiere un 529 a alguien que no se ajusta al molde familiar, se trata como un retiro no calificado . En ese escenario, se aplicarán tanto la multa del 10 por ciento como el impuesto ordinario a la renta.
Cómo cambiar un beneficiario del plan 529
Hacer un cambio de beneficiario 529 es tan simple como completar la documentación correspondiente con el administrador de su plan. Debe proporcionar su nombre y número de Seguridad Social, así como los nombres y números de Seguro Social de sus beneficiarios actuales y nuevos. Tendrá que indicar la relación entre los dos beneficiarios, la cantidad que está transfiriendo, a dónde deben transferirse estos fondos y cómo desea que se inviertan.
Usted tiene la opción de cambiar el beneficiario designado en una cuenta existente o establecer un nuevo plan 529, que recibirá la transferencia en nombre de su nuevo beneficiario. Si toma dinero de un plan 529 y lo mueve a otro, es mejor que el administrador del plan actual complete la transacción por usted. Si tomara una distribución de un plan 529 directamente y no la incluyera en el nuevo plan dentro de los 60 días, la transacción se consideraría un retiro no calificado sujeto a impuestos.
Por qué cambiar de beneficiarios tiene sentido
A diferencia de otra opción de ahorro para la universidad, la cuenta de ahorros educativos de Coverdell , los planes 529 no establecen un límite de tiempo sobre cuánto tiempo puede ahorrar. Con Coverdell ESA, por ejemplo, debe retirar todos los fondos antes del trigésimo cumpleaños del beneficiario; de lo contrario, deberá una gran multa impositiva sobre los fondos restantes.
Poder cambiar a los beneficiarios con un plan 529 no solo le permite evitar los impuestos, sino que también permite que sus ahorros sigan creciendo con ventajas impositivas. Si su hijo, por ejemplo, se gradúa de la universidad con $ 20,000 todavía en su plan 529, puede nombrarse como el beneficiario temporalmente y continuar haciendo contribuciones regulares. Una vez que tienen un hijo propio, puede transferir el plan a ellos en su lugar. Mientras tanto, la cuenta ha aumentado de tamaño, tanto a través de sus contribuciones regulares como de los ingresos generados por sus inversiones.
Recuerde revisar sus opciones de inversión
Los planes individuales 529 pueden variar ampliamente en términos de cómo se pueden invertir los ahorros, pero los fondos de fecha objetivo son una opción popular. Estos fondos presentan una asignación de activos preestablecida que se ajusta con el tiempo a medida que el beneficiario designado se acerca a la edad universitaria. Si está transfiriendo una cuenta 529 de su graduado universitario de 22 años a su sobrina de cinco años, deberá actualizar su asignación de activos para reflejar su cronograma más largo hasta que vaya a la universidad. Y, al considerar varios fondos, tómese un tiempo para verificar los honorarios y el rendimiento de cada uno para encontrar el equilibrio correcto entre el costo y la rentabilidad.