Ejemplos
Los planes 529 y Roth IRA le permiten aumentar los fondos libres de impuestos si se usan distribuciones para QHEE.
Además, los retiros anticipados de IRA (antes de los 59 años y medio) utilizados para QHEE estarán exentos del impuesto de penalización por retiro anticipado del 10% , aunque el monto retirado aún estaría sujeto a impuestos ordinarios sobre la renta.
El sitio web del IRS define los gastos calificados de educación superior como:
"matrícula, aranceles, libros, suministros y equipos necesarios para la inscripción o asistencia de un estudiante en una institución educativa elegible . También incluyen los gastos por servicios de necesidades especiales incurridos por o para estudiantes con necesidades especiales en relación con su inscripción o asistencia. Además, si el individuo es al menos un estudiante de medio tiempo, el alojamiento y la comida son gastos calificados de educación superior ".
Muchas escuelas o programas ahora requieren laptops o computadoras (hmmm ... tal vez incluso un iPad). De ser así, ese gasto se consideraría como "equipo requerido para la inscripción o asistencia de un estudiante". Y tenga en cuenta que para los estudiantes a tiempo parcial los gastos de alojamiento y comida están sujetos a un límite.
En caso de una auditoría, asegúrese de mantener una lista del equipo requerido que proporciona la escuela, y cualquier requisito proporcionado en el programa de la clase. Y, por supuesto, querrá conservar los recibos para que pueda mostrar cuánto pagó por qué.
Si el estudiante puede calificar para otros beneficios, como el Lifetime Learning Credit , es posible que deba realizar un seguimiento de lo que se denomina Gastos Ajustados de Educación Superior Calificados (AQHEE), y solo el monto ajustado más bajo sería elegible para exenciones impositivas en la distribución.
Puede obtener más información sobre el mantenimiento de registros para su 529.
Recursos en línea para elegibilidad
Probablemente la mejor fuente de información es el Centro de Beneficios Tributarios del IRS para Educación, ya que depende de lo que es y lo que no se considera un gasto educativo calificado. Su centro de información fácil de usar proporcionará información adicional sobre temas tales como:
- ¿Quién puede reclamar un crédito fiscal para gastos de educación?
- Qué matrícula y tarifas son deducibles (según el estado civil para efectos de la declaración)
- Si el interés del préstamo estudiantil es o no deducible (de acuerdo con los límites del Ingreso Bruto Ajustado Modificado)
- Definición de un préstamo estudiantil calificado
- Definición de gastos de educación calificados (matrícula y honorarios, alojamiento y comida, libros, suministros, equipo, otros gastos como transporte)
- Determinar cuánta habitación y comida califican
- Determinar si la educación relacionada con el trabajo puede reclamarse como una deducción comercial
- Educación requerida por el empleador o por estipulaciones de la ley
- Educación para mantener o mejorar las habilidades
Otras desgravaciones fiscales para gastos de educación
Mientras trabaja y en la escuela, es posible que pueda excluir ciertos beneficios de sus ingresos. Puede obtener más información en la Publicación 970 de IRS Tax Benefits for Education.