Crédito fiscal federal de hasta $ 2,000 para gastos de matrícula universitaria
Puede reclamar el Lifetime Learning Credit en su declaración de impuestos si usted, su cónyuge o sus dependientes están inscriptos en una institución educativa elegible y usted fue responsable de pagar los gastos universitarios.
A diferencia del crédito American Opportunity , no necesita estar en los primeros cuatro años de las clases de pregrado. Incluso si tomó solo una clase, puede aprovechar el Lifetime Learning Credit.
Instituciones Educativas Elegibles
Todos los colegios y universidades acreditadas son instituciones educativas elegibles . Además, las escuelas vocacionales y otras instituciones postsecundarias también son elegibles. Básicamente, si la institución es elegible para participar en programas federales de ayuda estudiantil a través del Departamento de Educación de EE. UU., Entonces puede usar la matrícula pagada a la escuela por reclamar el crédito fiscal Lifetime Learning.
Gastos elegibles
Los gastos elegibles incluyen los montos pagados por la matrícula y las tarifas requeridas (como el registro y los honorarios del cuerpo estudiantil). Los gastos que califiquen no incluyen ninguno de los siguientes: libros, suministros, equipo, alojamiento y comida, seguro, honorarios de salud estudiantil, transporte o gastos de estadía.
Usted debe ser responsable de pagar la matrícula y los honorarios de la universidad. También debe reducir sus gastos calificables al calcular su crédito tributario por la cantidad de asistencia financiera recibida de subvenciones, becas o reembolsos de su empleador. Sin embargo, no es necesario que reduzca sus gastos calificados si pagó la matrícula universitaria con fondos prestados, incluidos préstamos estudiantiles, o mediante el uso de regalos de familiares.
¿Quién puede reclamar los créditos de educación?
Si su hijo o hija va a la universidad y usted lo reclama como dependiente, puede reclamar los créditos de educación en su declaración de impuestos. Si su hijo o hija ya no es dependiente, entonces él o ella debe reclamar cualquier crédito educativo en su propia declaración de impuestos. Si paga los gastos de la universidad para alguien que no es su dependiente, no puede reclamar ningún crédito fiscal.
Limitaciones de ingresos en el crédito de aprendizaje de por vida
El monto del Lifetime Learning Credit está limitado en un rango de eliminación gradual. Si su ingreso bruto ajustado modificado está por debajo de la eliminación, su crédito fiscal no se reduce. Si su ingreso se encuentra en el medio del rango de eliminación gradual, su crédito fiscal se reducirá. Si su ingreso excede el rango de eliminación, no es elegible para reclamar el crédito tributario de Lifetime Learning.
Para el año 2016, los rangos de eliminación de ingresos son:
- $ 55,000 a $ 65,000: soltero, cabeza de familia o viuda elegible
- $ 110,000 a $ 130,000: Casado presentando conjuntamente
Para el año 2015, los rangos de eliminación de ingresos son:
- $ 55,000 a $ 65,000: soltero, cabeza de familia o viuda elegible
- $ 110,000 a $ 130,000: Casado presentando conjuntamente
Para el año 2014 , los rangos de eliminación de ingresos son:
- $ 54,000 a $ 64,000: soltero, cabeza de familia o viuda elegible
- $ 108,000 a $ 128,000: casado presentando conjuntamente
Para el año 2013 , los rangos de eliminación de ingresos son:
- $ 53,000 a $ 63,000: soltero, cabeza de familia o viuda elegible
- $ 107,000 a $ 127,000: casado presentando conjuntamente
Para el año 2012 , los rangos de eliminación de ingresos son:
- $ 52,000 a $ 62,000: soltero, cabeza de familia o viuda elegible
- $ 104,000 a $ 124,000: Casado presentando conjuntamente
Comparaciones con otras desgravaciones fiscales relacionadas con la educación
La deducción de la matrícula y tarifas expiró a fines de 2014. Esta deducción, que posiblemente podría ser renovada por el Congreso, era similar al Lifetime Learning Credit en el sentido de que ambas exenciones tributarias estaban disponibles para cualquier estudiante que tomara clases universitarias u otra educación postsecundaria. , independientemente de si estaban estudiando a tiempo completo o parcial.
Comparado con el American Opportunity Credit, Lifetime Learning Credit está disponible para cualquier nivel de educación post-secundaria (pregrado, posgrado, cursos de extensión, escuelas de vocación, etc.). El American Opportunity Credit, por el contrario, está disponible solo para los primeros cuatro años de educación postsecundaria.
Además, el Crédito de Oportunidad Estadounidense se elimina para personas con ingresos brutos ajustados modificados de $ 80,000 a $ 90,000 (personas solteras) o de $ 160,000 a $ 180,000 (para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) para el año 2016.
Por el contrario, para el año 2016, el Crédito de Aprendizaje Lifetime se elimina para las personas solteras con $ 55,000 a $ 65,000 de ingreso bruto ajustado modificado. Por lo tanto, American Opportunity Credit está disponible para estudiantes (o sus padres) en un rango de ingresos mayor en comparación con el Lifetime Learning Credit.
Recursos del IRS
- Formulario 8863, Créditos de educación (pdf)
- Instrucciones para el Formulario 8863 (pdf)
- Beneficios fiscales para el Centro de información educativa
- Descripción general del crédito de aprendizaje de por vida
- Publicación 970, Beneficios fiscales para la educación
Última revisión 26/10/2015.