Por qué el gobierno grava el pecado
Impuestos federales por el pecado
Existe un impuesto federal sobre el consumo de cigarrillos, alcohol y apuestas. También hay impuestos especiales federales sobre gasolina, boletos de avión y algunos artículos relacionados con la salud.
En 2015, los impuestos indirectos federales generaron $ 98.3 mil millones, o el 3 por ciento de los ingresos fiscales federales. De eso, $ 14.5 mil millones eran impuestos a los cigarrillos. El impuesto agrega $ 1 a cada paquete de cigarrillos.
Los impuestos sobre el alcohol contribuyeron con $ 9.6 mil millones en ingresos federales. El licor cuesta $ 13.50 por galón de prueba. Cada galón de prueba es un galón líquido que es 50 por ciento de alcohol. El vino cuesta $ 3.40 por galón. La cerveza cuesta $ 18 por barril, aunque las microcervecerías pagan $ 7 por barril.
Impuestos estatales sobre el pecado
Los estados también pueden cobrar impuestos por el pecado. En 2014, los estados recaudaron $ 32.5 mil millones en impuestos al pecado. Recolectaron $ 16.9 mil millones en impuestos a los cigarrillos. Recibieron $ 6.1 mil millones para ventas de licor, vino y cerveza. Recibieron $ 9.5 mil millones en impuestos sobre el juego, sin incluir los ingresos de la lotería estatal.
Los impuestos al pecado contribuyeron con solo el 3.8 por ciento de los ingresos totales del estado. Algunos estados confían en los impuestos al pecado mucho más que eso. Rhode Island depende de los impuestos por el pecado para el 15.9 por ciento de sus ingresos.
Eso es porque tiene dos casinos de juego. Venció a la capital mundial del juego, Las Vegas. Nevada recauda $ 900 millones en impuestos de los casinos, pero los impuestos por el pecado solo contribuyen con el 14.8 por ciento de los ingresos. Este ingreso estatal le permite a Nevada renunciar a los impuestos sobre la renta de sus residentes.
El impuesto al pecado promedio nacional es de $ 1.58 por paquete de cigarrillos.
Pero eso oscila entre $ .60 por paquete y $ 3 por paquete. Las tasas más bajas se encuentran en los estados productores de tabaco de Georgia, Kentucky, Carolina del Norte y Virginia. También tienen las tasas más altas de fumadores. Kentucky es el número 1, con el 25.9 por ciento de la población que fuma. Virginia Occidental está en segundo lugar, con un 25.7 por ciento. Georgia tiene un 17.7 por ciento, Carolina del Norte tiene un 19.0 por ciento y Virginia tiene un 16.5 por ciento.
El impuesto nacional promedio para el licor es de $ 4.56 por galón. Son $ 0.85 por cada galón de vino y $ 0.29 por cada galón de cerveza.
Los dos estados con el costo de vida más alto también tienen la tasa de impuesto al pecado más alta. Alaska cobra $ 12.80 por cada galón de licor y $ 2 por cada paquete de cigarrillos. Hawaii ocupa el segundo lugar y cobra $ 5.98 por cada galón de licor y $ 3.20 por cada paquete de cigarrillos.
Wyoming y Missouri tienen las tasas de impuesto al pecado más bajas. Wyoming no tiene impuestos sobre las bebidas alcohólicas y solo cobra $ 0.60 por cada paquete de cigarrillos. Missouri impone $ 2 por cada galón de licor y $ 0.17 por cada paquete de cigarrillos.
Pros
Hay tres argumentos a favor de los impuestos al pecado. Desalientan el comportamiento no saludable, pagan los costos de la sociedad y son populares entre los votantes.
Los impuestos al pecado desalientan a las personas de comportamientos no saludables . En 2009, el gobierno federal aumentó los impuestos al cigarrillo en $ 0.62 por paquete.
Las tasas de fumadores adolescentes se redujeron en un 10 por ciento y las ventas totales de cigarrillos cayeron un 8,3 por ciento. Entre 2005 y 2015, el porcentaje de personas que fumaron disminuyó del 21 al 15 por ciento.
Por ejemplo, un impuesto del 10 por ciento sobre los cigarrillos reduce la demanda en un 4 por ciento. Es aún más pronunciado entre los jóvenes. Un impuesto del 10 por ciento reduce el tabaquismo entre las personas de entre 12 y 17 años por 11.9 por ciento.
¿Por qué los estados quieren reducir el tabaquismo? El cáncer de pulmón es la principal causa de muerte por cáncer. Entre el 80 y el 90 por ciento de las muertes por cáncer de pulmón se deben al tabaquismo, según el Instituto Nacional del Cáncer. Kentucky, el estado con mayor consumo de tabaco, tiene una de las tasas más altas de cáncer de pulmón.
Los impuestos por el pecado ayudan a los estados a pagar el costo de tratar las consecuencias para la salud pública de fumar, beber y apostar. Pero los estados no gastan tanto de estos ingresos fiscales en la atención médica como podrían.
El impuesto a los cigarrillos también es un impuesto pigouviano . Cubre el costo de la sociedad de educar a las personas sobre el cáncer de pulmón, y tiene sus pros y sus contras .
Los impuestos al pecado son más viables políticamente que el aumento de los ingresos o los impuestos a las ventas. De acuerdo con la Campaña para Niños Libres de Tabaco, las encuestas de opinión nacionales y estatales han "demostrado consistentemente un amplio apoyo de los votantes" para los aumentos de impuestos al tabaco. En 2017, el 57 por ciento de los estadounidenses respaldaron los impuestos al pecado sobre los refrescos si el dinero se usara para programas de salud para niños.
Contras
Hay tres argumentos principales contra el uso de impuestos al pecado. Son regresivos, no funcionan y no son una fuente de financiación sostenible.
Los impuestos al pecado son regresivos porque imponen una carga más dura a los pobres que a los ricos. En las familias pobres, una mayor proporción de los ingresos paga por alojamiento, comida y transporte. Cualquier impuesto disminuye su capacidad para pagar estos conceptos básicos. Los ricos, por otro lado, pueden permitirse lo básico. Los impuestos disminuyen su capacidad para invertir en acciones, aumentar los ahorros para la jubilación o comprar artículos de lujo. Los impuestos al pecado son regresivos porque toman un porcentaje mayor del ingreso de una persona pobre.
Los impuestos al cigarrillo son el impuesto especial más regresivo. Los pobres son más propensos a fumar. Una Encuesta de Gallup de 2015 encontró que aproximadamente el 30 por ciento de los que ganan $ 24,000 o menos fumaban. Solo el 13 por ciento de los que ganaron más de $ 90,000 lo hicieron. La quinta ganancia más baja asignó 1.3 por ciento de su gasto en cigarrillos, en comparación con 0.3 por ciento para la quinta ganancia más alta.
Un factor complicado es que las personas de bajos ingresos son más receptivas a los impuestos al pecado más elevados. La mitad más pobre de los fumadores reduce su consumo de cigarrillos cuatro veces más que la mitad más rica cuando los impuestos aumentan el precio. Como resultado, las personas por debajo de la línea de pobreza pagaron el 11.9 por ciento del aumento de impuestos. Pero recibieron 46.3 por ciento del beneficio, medido por un menor número de muertes.
Los impuestos sobre el alcohol no son tan regresivos. Una Encuesta de Gallup de 2015 encontró que el 27 por ciento de los que ganan menos de $ 30,000 reportaron que beben más de lo que deberían. No es mucho más que el 24 por ciento de los que ganan $ 75,000 o más que informaron lo mismo. Solo el 18 por ciento de los que pertenecen al grupo de bajos ingresos dijeron que tomaron algo en las últimas 24 horas, en comparación con el 47 por ciento en el grupo de altos ingresos. El Informe de Gastos del Consumidor encontró que el grupo de ingresos más bajos gastó el 0.8 por ciento de sus ingresos en alcohol. El grupo de mayores ingresos gastó 1.1 por ciento.
Los impuestos al pecado no funcionan en todos . Algunas personas aún fumarán, beberán y apostarán. Eso es porque estos comportamientos son adictivos. Un pequeño porcentaje de personas compone la mayor parte del uso. Del 5 al 10 por ciento de la población tiene una enfermedad mental. Pero fuman el 40 por ciento de todos los cigarrillos. Sus adicciones les hacen perder su salud, sus empleos y sus hogares. Algunos impuestos no son un impedimento. La Oficina Nacional de Investigaciones Económicas descubrió que los impuestos deben duplicar el precio de un paquete de cigarrillos para reducir el consumo de tabaco en adultos, incluso en un 5 por ciento.
Algunas personas simplemente cambian a sustancias más dañinas cuando los impuestos por el pecado se vuelven demasiado altos. Los estudios encontraron que los adolescentes cambian a la marihuana cuando los estados aumentan los impuestos a la cerveza. Los fumadores en estados con altos impuestos eligen cigarrillos con mayor contenido de alquitrán y nicotina para obtener más "ganancia por su dinero".
Los impuestos al pecado no son una fuente confiable de ingresos a largo plazo para los estados . La gente fuma menos. Los estadounidenses consumieron 299 mil millones de cigarrillos en 2010, frente a los 456 mil millones en 2000.
Cómo los estados usan los ingresos
En 2011, los estados gastaron $ 658 millones en control y prevención del tabaco. Eso es menos del 3 por ciento de los ingresos de los estados a partir de los impuestos a los cigarrillos. Es solo el 17.8 por ciento del nivel recomendado por los Centros para el Control de Enfermedades.
En 2005, el gasto total del gobierno en el abuso de sustancias y la adicción fue de $ 468 mil millones. De eso, $ 207 mil millones se destinaron a la atención de la salud. Gastaron $ 47 mil millones en costos de justicia penal. Solo $ 8.9 mil millones fueron para prevención y tratamiento. Por cada dólar gastado en prevención y tratamiento, el gobierno gastó casi $ 60 en las consecuencias.
Historia
En 1776, Adam Smith escribió que los impuestos sobre los cigarrillos, el ron y el azúcar son apropiados. Estos productos no son esenciales para la vida, pero se consumen ampliamente. El gobierno federal comenzó a imponer impuestos al tabaco durante la Guerra Civil. En la década de 1920, los impuestos a los cigarrillos se generalizaron ya que la publicidad duplicó el número de fumadores. En 1951, el impuesto federal era de $ 0.08 por paquete. En 1983, duplicó a $ 0.16 por paquete, luego $ 0.39 por paquete en 2002.