Por qué los impuestos regresivos son injustos
El Informe de Gastos del Consumidor encontró que el quinto de la población con el salario más bajo gastó $ 24,470 en 2015.
De eso, gastaron 15 por ciento en comida, 35 por ciento en vivienda y servicios públicos, y 2 por ciento en ahorros para la jubilación. El quinto que gastó más alto gastó $ 110,508. De eso, gastaron el 11 por ciento en comida, el 33 por ciento en vivienda y servicios públicos, y el 14 por ciento en ahorros para la jubilación.
Ejemplos
Un impuesto regresivo toma un mayor porcentaje de ingresos de personas de bajos ingresos que aquellos con mayores ingresos. La mayoría de los impuestos regresivos no son impuestos a la renta. Toman una mayor proporción de personas de bajos ingresos porque les queda menos dinero después del impuesto.
Por esa razón, los impuestos al consumo son regresivos. Los únicos impuestos al consumo progresivos son aquellos sobre artículos de lujo, como joyas finas, yates y jets privados.
Los impuestos a las ventas se aplican como un porcentaje del precio de venta. Los estados los aplican a la mayoría de los productos, a excepción de comestibles, medicamentos con receta y vivienda. Muchos estados también los recaudan en servicios. Son regresivos porque toman un pedazo más grande de las familias de bajos ingresos.
Pero la omisión de los impuestos sobre los alimentos, la vivienda y los costos de salud los hace menos regresivos.
El Instituto de Política Fiscal y Económica encontró que la quinta parte con el salario más bajo paga el 10 por ciento de sus ingresos en impuestos estatales. Eso incluye ventas, propiedad e impuesto a la renta. El quinto que paga más ha pagado alrededor del 7 por ciento de sus ingresos.
Para el grupo de ingresos más bajos, la mayor parte de lo que pagaron fue el impuesto a las ventas. Para el grupo de mayores ingresos, la mayoría fue el impuesto a las ganancias.
El Fair Tax es un reemplazo propuesto del impuesto a las ganancias con un impuesto a las ventas más alto. Está destinado a simplificar la recaudación de impuestos federales. Derogaría la Enmienda 16 y eliminaría el Servicio de Impuestos Internos. Impondría un impuesto de venta minorista del 30 por ciento. Para que sea menos regresivo, todos recibirían un "prebate" mensual equivalente al impuesto sobre el costo de vida en el nivel de pobreza.
Un impuesto indirecto es un impuesto fijo que se aplica a cada artículo vendido. Es regresivo porque requiere un mayor porcentaje del ingreso de una persona pobre. Se vuelve más regresivo si se impone a bienes y servicios que los pobres tienen más probabilidades de usar. Esto es cierto para los llamados impuestos al pecado que se aplican a los cigarrillos, el alcohol y los juegos de azar.
Los impuestos al cigarrillo son el impuesto especial más regresivo. Los gobiernos federales, estatales y locales los recaudan en cada paquete. Una Encuesta de Gallup de 2015 encontró que aproximadamente el 30 por ciento de los que ganan $ 24,000 o menos fumaban. Solo el 13 por ciento de los que ganaron más de $ 90,000 lo hicieron. La quinta ganancia más baja asignó el 1.3 por ciento de su gasto en cigarrillos, en comparación con el 0.3 por ciento para la quinta ganancia más alta.
Los impuestos sobre el alcohol no son tan regresivos. Una Encuesta de Gallup de 2015 encontró que el 27 por ciento de los que ganan menos de $ 30,000 reportaron que beben más de lo que deberían. No es mucho más que el 24 por ciento de los que ganan $ 75,000 o más que informaron lo mismo. Solo el 18 por ciento de los que pertenecen al grupo de bajos ingresos dijeron que tomaron algo en las últimas 24 horas, en comparación con el 47 por ciento en el grupo de altos ingresos. El Informe de Gastos del Consumidor encontró que el grupo de ingresos más bajos gastó el 0.8 por ciento de sus ingresos en alcohol. El grupo de mayores ingresos gastó 1.1 por ciento.
El impuesto a la gasolina es un impuesto especial. Es levemente regresivo. El impuesto federal a la gasolina es de 18.4 centavos por galón, mientras que el impuesto estatal promedio es de 27.8 centavos por galón. Es regresivo porque los pobres pueden pagar menos el impuesto. Pero no gastan mucho más de sus ingresos en gasolina que los ricos.
La quinta parte de la población que gana menos asigna el 4 por ciento de su gasto a la gasolina. Eso se compara con el 3 por ciento de la quinta ganancia más alta, de acuerdo con la Encuesta de Gastos del Consumidor. El impuesto a la gasolina también es un impuesto pigouviano , con su propio conjunto de pros y contras . Cubre el costo del uso de la carretera ya que la mayoría de los ingresos se destinan al mantenimiento de la carretera.
Los aranceles son impuestos especiales gravados a las importaciones. Son regresivos porque elevan el precio de los bienes y servicios. Los pobres deben pagar estos costos más altos en forma de precios más altos. Estados Unidos impone aranceles a los alimentos, productos manufacturados, productos químicos y prendas de vestir. Renuncia a los aranceles sobre las importaciones de países con los que tiene acuerdos de libre comercio .
El impuesto al valor agregado es un tipo especial de impuesto especial. Es como un arancel que grava las importaciones. La Unión Europea y otros países lo usan, pero Estados Unidos no. Dado que es un impuesto al consumo, es regresivo.
Una tarifa de usuario es un cargo del gobierno para usar instalaciones o servicios públicos. Los estados cobran una tarifa para conducir en las carreteras con peaje. El Servicio de Parques Nacionales cobra entrada a sus instalaciones. Algunos estados cobran tarifas a los presos por la atención médica. Las ciudades cobran la entrada a campos de golf municipales e instalaciones de tenis. Las ciudades también cobran tarifas por servicios, tales como permisos de construcción, registro de vehículos, tarifas de inspección y audiencias de zonificación. Esta es una forma políticamente aceptable de aumentar los ingresos sin aumentar las tasas impositivas. Las tarifas de los usuarios son regresivas porque toman un mayor porcentaje de bajos ingresos.
Un impuesto es regresivo si confiere una ventaja a las personas adineradas . Eso incluye impuestos que están limitados a un alto nivel de ingresos. El impuesto a la nómina de la Seguridad Social es un impuesto tan regresivo. Los empleados pagan 6.2 por ciento de sus ingresos. Una vez que han ganado un cierto límite, no tienen que pagar ningún impuesto sobre la nómina por encima del punto de corte. En 2018, el límite es de $ 128,400.
Un impuesto fijo es un impuesto a la renta alternativo que aplica la misma tasa a cada nivel de ingresos. Técnicamente, no es un impuesto regresivo porque la tasa es la misma. Pero impone una mayor carga a las familias pobres. Deben reducir el gasto en conceptos básicos para pagar el impuesto. Les ayudaría a aumentar las exenciones y la deducción estándar.
El impuesto de la encuesta era un impuesto plano popular hasta el siglo XIX. Los votantes pagaron tarifas fijas cuando se registraron para votar. En la Guerra Civil, la mayoría de los estados los habían abandonado. Los estados del sur restablecieron el impuesto de la encuesta después de la guerra para privar del derecho de voto a esclavos liberados y blancos pobres. En 1964, la 24ta Enmienda abolió el impuesto de la encuesta.