Cómo le ayuda un sistema fiscal progresivo incluso si no es pobre
¿Por qué deberían los ricos pagar una mayor porción de sus ingresos al gobierno? Las familias pobres gastan una mayor parte de sus ingresos en el costo de la vida . Necesitan todo el dinero que ganan para pagar lo básico, como refugio, comida y transporte. Un impuesto disminuye su capacidad para pagar un nivel de vida decente.
Los ricos, por otro lado, pueden permitirse lo básico. Un impuesto disminuye su capacidad para invertir en acciones, aumentar los ahorros para la jubilación o comprar artículos de lujo.
El Informe de Gastos del Consumidor 2015 ilustra este punto. Descubrió que la quinta parte de la población con el salario más bajo gastó $ 24,470 en 2015. De eso, gastaron 15 por ciento en comida, 35 por ciento en vivienda y servicios públicos, pero solo 2 por ciento en ahorros para la jubilación. El quinto que gastó más alto gastó $ 110,508. De eso, gastaron el 11 por ciento en comida, el 33 por ciento en vivienda y servicios públicos, y el 14 por ciento en ahorros para la jubilación.
Ejemplos
El impuesto a la renta de los Estados Unidos es progresivo. Las tasas de impuestos aumentan a medida que aumenta el ingreso. Estas son las tasas de impuestos federales a la renta 2018-2025 para solteros y parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Los niveles de ingresos son para el ingreso después de impuestos, después de que se hayan tomado todas las exenciones y deducciones. Puede ver cómo aquellos en los niveles de ingresos más altos pagan una tasa de impuestos más alta.
| Tasa del impuesto a la renta | Niveles de ingresos para quienes presentan como: | |
|---|---|---|
| Corriente | Soltero | Married-Joint |
| 10% | $ 0- $ 9,525 | $ 0- $ 19,050 |
| 12% | $ 9,325- $ 38,700 | $ 19,050- $ 77,400 |
| 22% | $ 38,700- $ 82,500 | $ 77,400- $ 165,000 |
| 24% | $ 82,500- $ 157,500 | $ 165,000- $ 315,000 |
| 32% | $ 157,500- $ 200,000 | $ 315,000- $ 400,000 |
| 35% | $ 200,000- $ 500,000 | $ 400,000- $ 600,000 |
| 37% | $ 500,000 + | $ 600,000 + |
El impuesto a la renta de Obamacare es progresivo.
Solo se aplica a aquellos que ganan más de $ 200,000 al año ($ 250,000 para la declaración conjunta de casados). Impone un impuesto hospitalario de Medicare adicional del 0.9 por ciento sobre cualquier ingreso y ganancias de autoempleo que superen los umbrales. También recauda un 3.8 por ciento adicional en el ingreso de inversión. Eso incluye dividendos y ganancias de capital que están por encima del umbral.
Los impuestos a la renta de inversiones son progresivos. Se dirigen a los ingresos que las familias más ricas pueden pagar mejor que las familias pobres. Los impuestos sobre las ganancias de capital y los dividendos son del 15 por ciento si se mantienen durante al menos un año. Algunos críticos argumentan que estos impuestos no son lo suficientemente progresivos. Los ingresos de la inversión deben gravarse a las tasas regulares del impuesto sobre la renta. Muchas personas ricas reciben todos sus ingresos de estas inversiones. Están recibiendo casi la tasa impositiva más baja.
El impuesto sobre los intereses ganados es progresivo por la misma razón que los impuestos a la inversión. Solo se aplican a quienes tienen ingresos suficientes para ahorrar y recibieron intereses.
Las ganancias de alquiler se evalúan como tasas de impuesto a la renta. Pero los propietarios pueden deducir todos los costos. Las pérdidas de cualquier propiedad se pueden deducir de otras propiedades. Algunos propietarios ricos pueden usar esas deducciones para evitar todos los impuestos. Como resultado, los impuestos sobre alquileres son tanto progresivos como regresivos, dependiendo de cómo se ejecute el negocio.
El impuesto al patrimonio es muy progresivo. Se aplica a los activos que los hijos heredan de sus padres. Es un 40 por ciento en cantidades superiores a $ 5,43 millones. El plan de impuestos Trump ha aumentado el nivel de exención para este impuesto, por lo que es un poco menos progresivo.
Los créditos fiscales para los pobres también son progresivos. Se restan de los impuestos adeudados de la persona, reduciendo los impuestos por el monto del crédito. Son progresivos porque la cantidad ahorrada significa más para una persona con menos ingresos. Algunos créditos son incluso más progresivos porque solo están disponibles para aquellos que viven por debajo de un cierto nivel de ingresos.
- El crédito tributario por ingreso del trabajo se otorga por cada dependiente hasta ciertos niveles de ingresos. Es muy progresivo ya que el contribuyente recibe el crédito aunque sea más que los impuestos adeudados.
- El crédito tributario para ancianos y discapacitados se otorga a personas mayores de 65 años o jubilados por discapacidad. Solo está disponible para personas con un límite de ingresos muy bajo, por lo que es progresivo.
- El crédito fiscal por hijos es progresivo porque es una cantidad fija que significa más para los pobres.
- El crédito de contribución de ahorro para la jubilación es progresivo en teoría porque solo está disponible hasta un cierto ingreso. En realidad, es regresivo porque la mayoría de las familias pobres no ganan lo suficiente para ahorrar en el futuro.
El impuesto a la nómina de la Seguridad Social es regresivo , lo opuesto a progresivo. En primer lugar, se paga a la misma tasa, independientemente de los ingresos. Los empleados pagan 6.2 por ciento de sus ingresos, mientras que los dueños de negocios pagan 12.4 por ciento. Más importante aún, los empleados y dueños de negocios no tienen que pagar el impuesto sobre los ingresos por encima de cierto nivel. En 2018, el límite es de $ 128,400.
Las deducciones fiscales también son regresivas. La deducción estándar es una cantidad fija que se resta de los ingresos gravables. Ellos valen más para los contribuyentes en alto paréntesis. Por ejemplo, una deducción de $ 10,000 reduce los impuestos en $ 1,500 para personas en el rango de impuestos del 15 por ciento. Esa misma deducción de $ 10,000 reduce los impuestos en $ 3,500 para las personas en la categoría impositiva del 35 por ciento.
Las deducciones detalladas incluyen ahorros para la jubilación, intereses sobre préstamos estudiantiles y cuentas de ahorro para la salud. Esto hace que el impuesto a la renta sea menos progresivo, ya que es poco probable que los pobres tengan suficientes ingresos para pagar estos gastos. Como resultado, no pueden aprovechar las deducciones.
Cómo afecta la economía
Los impuestos progresivos son una forma de redistribución del ingreso. El gobierno gasta parte de ese dinero en impuestos en servicios para los pobres para hacer que el Sueño Americano sea más factible. Intenta proporcionar a cada niño una oportunidad igual de buscar su propia felicidad.
Los impuestos de Obamacare son progresivos. Se aseguran de que los pobres puedan pagar la atención preventiva, lo que reduce el costo de la atención médica para todos. El costo de la atención en la sala de emergencia para los no asegurados es de $ 10 mil millones al año. La atención hospitalaria es muy costosa, representando un tercio de todos los costos de atención médica en los Estados Unidos. Casi la mitad de los pacientes del hospital (46.3 por ciento) acudieron porque no tenían otro lugar donde acudir para recibir atención médica. Eso es especialmente cierto para los no asegurados . Este costo se traslada a las primas de su seguro de salud y a Medicaid. Si los pobres pueden pagar un seguro de salud y atención médica, es más probable que obtengan atención preventiva. Pueden recibir tratamiento para enfermedades crónicas antes de que pongan en riesgo la vida. El resultado es un menor costo de atención médica para todos.
Los sistemas fiscales progresivos mejoran la capacidad de los pobres para comprar artículos de uso diario, aumentando la demanda económica. Por ejemplo, un estudio de Economy.com encontró que cada dólar gastado en cupones de alimentos estimula $ 1.73 en la demanda. ¿Cómo puede $ 1 crear $ 1.73? Crea un efecto de onda. Por ejemplo, un dólar gastado en la tienda de abarrotes paga por la comida. También ayuda a pagar el salario del empleado, los camioneros que transportan la comida e incluso el agricultor que la cultivó. Los empleados, camioneros y agricultores luego hacen compras, lo que paga más personal. Este efecto dominó mantiene la demanda fuerte, creando un beneficio adicional. Con una fuerte demanda, no hay necesidad de despedir empleados.
Las desgravaciones fiscales para los ricos tienen un efecto mucho más débil. Por ejemplo, las exenciones tributarias comerciales solo generan 33 centavos por cada dólar perdido en ingresos.