No tiene que detallar para reclamar estas deducciones fiscales
Los ajustes al ingreso son una historia completamente diferente. Algunas veces llamadas deducciones "por encima de la línea", puede incluirlas en la primera página de su declaración de impuestos antes de decidir si va a detallar o reclamar la deducción estándar para su estado civil.
Los ajustes más comúnmente reclamados a los ingresos
Los ajustes a los ingresos aparecen en su declaración de impuestos 1040 que comienza en la línea 23 y se extienden por la línea 35. Algunos son más comúnmente reclamados que otros porque muchos contribuyentes tienen este tipo de gastos. Algunas de las deducciones más comúnmente reclamadas por encima de la línea incluyen:
- SEP-IRA, IRA SIMPLE y deducciones 401 (k) para los empleados por cuenta propia y la deducción de IRA tradicional: aparecen en las líneas 28 y 32, respectivamente. Solo los trabajadores independientes pueden reclamar el primero por las contribuciones hechas a estos planes, y se aplican ciertas reglas. A partir de 2017, las contribuciones anuales totales de IRA están limitadas para los empleados a $ 5,500, o $ 6,500 si tienes 50 años o más. Puede deducir esto de sus ingresos gravables casi de inmediato si contribuye a este tipo de planes de jubilación.
- Deducción de intereses de préstamos estudiantiles : puede tomar una deducción de hasta $ 2,500 en intereses de préstamos estudiantiles calificados que pagó durante el año a partir de 2017. El préstamo debe ser uno que esté legalmente obligado a devolver. Si está a nombre de su dependiente y solo lo está ayudando a pagar, esto no cuenta.
- Deducción de aranceles y matrículas : Desafortunadamente, este está en el limbo a partir de 2017, pero estaba disponible hasta el final de 2016 cuando el Congreso lo dejó caducar. Puede deducir por encima de la línea la matrícula y las tarifas que pagó en su nombre o en el de un dependiente hasta el final de ese año fiscal. Todavía es posible que el Congreso pueda renovar esta deducción para 2017.
- Deducción de cuenta de ahorros de salud : si realiza aportes a una cuenta de ahorros de salud, puede realizar un ajuste en la deducción de ingresos de hasta $ 3,400 si es soltero o de $ 6,750 para una familia a partir de 2017.
- Penalizaciones por retiro anticipado: Desafortunadamente, esto se aplica solo a los certificados de depósito y las cuentas de ahorro programadas, no a las cuentas de retiro. Pero si se le aplica una multa porque retiró dinero antes de lo que se suponía que debía hacerlo, puede reclamar una deducción por ello en la primera página de su declaración de impuestos sin detallarlo.
Algunas de estas deducciones se eliminan en niveles de ingresos más altos, y es posible que no pueda reclamarlas si está casado pero presenta una declaración por separado.
Otros ajustes a los ingresos
Otras deducciones por encima de la línea dependen de los detalles particulares de su vida, como su vocación y su estado civil.
- Gastos en el aula para maestros y educadores : Este solo vale por $ 250, o $ 500 si está casado, presentando una declaración conjunta y tanto usted como su cónyuge son educadores. Aún así, cada deducción ayuda. Según el IRS, debe ser "un maestro, instructor, consejero, director o ayudante de kindergarten hasta el grado 12 durante al menos 900 horas por año escolar en una escuela que proporciona educación primaria o secundaria según lo determina la ley estatal". Puede realizar una deducción por encima de los gastos relacionados con el trabajo no reembolsados en los que incurra durante el año fiscal si reúne los requisitos.
- Pensión alimenticia pagada : No, no tiene que pagar impuestos sobre la parte de sus ingresos que debe entregar a su ex cada mes, pero debe proporcionar su número de Seguridad Social en su declaración de impuestos. Ella está gravada con este ingreso en su lugar. Se aplican ciertas reglas, como que la pensión alimenticia debe estar prevista en una orden judicial. Si le das dinero por la bondad de tu corazón, eso no cuenta.
- Gastos de mudanza : puede deducir muchos gastos asociados con mudarse, pero solo si tiene que mudarse por motivos relacionados con el trabajo, no simplemente porque desea un cambio de escenario.
- Deducción por la mitad del impuesto al trabajo por cuenta propia : si trabaja por cuenta propia, se verá afectado por la carga de tener que pagar el 100 por ciento de sus impuestos de Seguro Social y Medicare. Su empleador retiraría la mitad de esta pestaña si trabajaba para otra persona. Pero el IRS efectivamente le devuelve esa otra mitad en la línea 27 de su 1040. Todavía tiene que pagar el impuesto, pero obtiene crédito por ello.
- Seguro de salud de autoempleo: si trabajó para otra persona, tendría que detallar para reclamar una deducción por lo que gasta en primas de seguro de salud, y esa deducción está sujeta a algunas reglas y limitaciones. Pero puede deducir el 100% de lo que gasta en primas si trabaja para usted. La póliza puede cubrirlo a usted, a su cónyuge y a sus dependientes.
- Artistas intérpretes o ejecutantes calificados y otras profesiones : este ajuste a los ingresos se aplica solo a un selecto grupo de artistas, así como a reservistas y algunos funcionarios del gobierno a cambio de honorarios.
- Deducción de actividades de producción doméstica : Esto cubre negocios en ciertas industrias.
¿Qué es estratégico sobre los ajustes al ingreso?
El total de todas estas deducciones se resta de su ingreso total para llegar a su ingreso bruto ajustado en la línea 37 de su declaración de impuestos 1040. Luego puede restar la deducción estándar o las deducciones detalladas de su AGI en la segunda página, así como cualquier exención personal. El resultado le indica su ingreso imponible total, la cifra que se usa para calcular su obligación tributaria federal: cuánto puede deberle al IRS o el monto de un reembolso tributario que puede esperar.
Aquí hay más buenas noticias: los ajustes al ingreso no se agregan al calcular el impuesto mínimo alternativo en caso de que esté sujeto al AMT. Esto se debe a que el impuesto mínimo alternativo es un método alternativo para calcular el impuesto federal a la renta, y este método alternativo comienza con el ingreso bruto ajustado. Los ajustes reducen el ingreso bruto ajustado, por lo que, por extensión, pueden reducir el impuesto mínimo alternativo.
Aumentar los ajustes puede aumentar otras deducciones y créditos
Algunas deducciones fiscales detalladas están limitadas por el ingreso bruto ajustado de una persona. Por ejemplo, los gastos médicos se pueden deducir solo en la medida en que excedan el 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado a partir de 2017. Digamos que Tom ha ajustado el ingreso bruto de $ 50,000 para el año. Supongamos también que Tom tiene gastos médicos por un total de $ 6,000 para el año. Tom puede deducir sus gastos médicos en la medida en que excedan el 10 por ciento de su AGI, o $ 5,000. Sus gastos médicos de $ 6,000 exceden este umbral en $ 1,000, por lo que Tom puede deducir potencialmente $ 1,000 de sus $ 6,000 en gastos médicos como una deducción detallada en el Anexo A en este escenario.
Ahora digamos que Tom también contribuye $ 1,000 a una cuenta de retiro individual tradicional en ese mismo año fiscal. Estas contribuciones son un ajuste a los ingresos, por lo que esto reduce el AGI de Tom en $ 1,000. Ahora su ingreso bruto ajustado es solo de $ 49,000. En lugar de un umbral de $ 5,000 (10 por ciento de $ 50,000) para calcular su deducción de gastos médicos, tiene un umbral de $ 4,900. Como resultado, Tom puede deducir $ 100 adicionales en gastos médicos por un total de $ 1,100 en lugar de $ 1,000.
El aumento de los ajustes también puede aumentar ciertos créditos fiscales que se basan en su ingreso bruto ajustado, y puede disminuir otros impuestos porque algunos recargos se calculan en función del ingreso bruto ajustado de una persona. Por ejemplo, el impuesto sobre la renta neta de 3.8 por ciento se basa en parte en el ingreso bruto ajustado modificado de una persona. La reducción del ingreso bruto ajustado, por lo tanto, puede disminuir el impuesto a la renta neto sobre la inversión.