Los cambios afectan el estado de la presentación y eliminan las exenciones personales
Aquí hay un desglose del plan impositivo del presidente Trump y el efecto que podría tener en uno de los grupos demográficos más grandes de Estados Unidos: los padres solteros.
Los paréntesis fiscales cambiarán
Hay siete niveles de impuestos federales a partir de 2017, que van del 10 por ciento para aquellos que ganan menos de $ 9,325 hasta el 39.6 por ciento para aquellos con ingresos superiores a $ 418,400. Definido vagamente, su nivel impositivo es el porcentaje de sus ingresos que debe dar al Tío Sam al momento de impuestos.
Huelga decir que la mayoría de nosotros caemos en el medio en algún lugar, pero eso podría estar a punto de cambiar. El presidente Trump propone reducir este sistema a solo tres niveles de impuestos a 12, 25 y 33 por ciento.
Los opositores dicen que esto teóricamente podría aumentar los impuestos, especialmente para aquellos que califican para el estado civil para cabeza de familia, y muchos padres solteros sí. Entre otras reglas más complejas, calificar como cabeza de familia significa no estar casado o no vivir con su cónyuge durante los últimos seis meses del año tributario, tener al menos un dependiente y pagar la mayor parte del mantenimiento de su hogar.
Muchos padres estadounidenses caen en esta categoría.
Si califica como cabeza de familia, puede ganar más dinero antes de pasar al siguiente nivel impositivo más alto. Por ejemplo, si gana más de $ 9,325 según el código impositivo existente, cualquier ingreso superior a esta cantidad estaría sujeto a impuestos del 15 por ciento para los contribuyentes únicos.
Sin embargo, si es cabeza de familia, puede ganar hasta $ 13,250 en el año fiscal 2016 antes de pasar al tramo impositivo del 15 por ciento. Eso puede ser muy útil para una madre soltera que está apoyando su hogar por sí misma.
Sobre el estado de la cabeza del archivo de la casa ...
Desafortunadamente, el plan impositivo del presidente Trump propone eliminar el estado civil para cabeza de familia . Esto daría como resultado que los padres solteros paguen la misma tasa impositiva individual que una soltera de 20 y tantos años que viva en casa con mamá y papá y sin dependientes.
Tal como están las cosas a comienzos de 2017, pagarás un 10 por ciento en impuestos si eres un padre soltero que gana $ 13,000. Si se elimina el estado civil para la cabeza del hogar y junto con los nuevos tramos impositivos, ese mismo padre que gana $ 13,000 al año enfrentará un aumento del 2 por ciento, cayendo al nuevo nivel mínimo del 12 por ciento.
Un número significativo de contribuyentes individuales pagaría el 25 por ciento según la escala propuesta por el presidente Trump para los ingresos que caen entre $ 37,500 y $ 112,500. Luego, con ingresos superiores a los $ 112,500, pasarían a la nueva categoría impositiva del 33 por ciento. Bajo el código tributario existente, un solo declarante no pasaría al tramo impositivo del 33 por ciento hasta que ganara más de $ 190,150, una diferencia de $ 77,650.
Un declarante del jefe de familia puede ganar hasta $ 210,800 antes de pasar al tramo del 33 por ciento, pero el estado civil de cabeza de familia ya no existirá.
Si se lo saca de apuros, una madre soltera que gana $ 40,000 al año paga 15 por ciento en impuestos en el año fiscal 2016. Ella caería en una categoría impositiva del 25 por ciento bajo el plan del presidente Trump.
No más exenciones personales
Los corchetes fiscales no existen en el vacío. Sus deducciones y exenciones ayudan a determinar su ingreso tributable. Le restan sus ganancias totales y su categoría impositiva se basa en el saldo restante.
Cada contribuyente tiene derecho a reclamar una exención personal de $ 4,050 para él y cada uno de sus dependientes para el año tributario 2016, por lo que un padre soltero que tenga dos hijos puede ahorrar $ 12,150 de sus ganancias para llegar a su base impositiva: $ 4,050 tres veces.
Entonces, si se elimina la exención personal y no se realizan otros cambios, ella pagaría impuestos sobre $ 12,150 más en ingresos.
Aumento de las deducciones estándar
Esa es la mala noticia. Afortunadamente, otros cambios están en marcha.
El presidente Trump también propone elevar la deducción estándar disponible para todos los contribuyentes, y esto equilibraría los cambios anteriores, al menos hasta cierto punto. Los declarantes individuales que preparan sus declaraciones de impuestos de 2016 pueden tomar una deducción estándar de $ 6,300 si eligen no detallar sus deducciones. El presidente Trump aumentaría esto a $ 15,000, una diferencia de $ 8,700.
Esto le quitaría parte de la pérdida de esas exenciones personales. El ingreso gravable de ese padre soltero con dos hijos en realidad no aumentaría en $ 12,150, sino solo en $ 3,450: la subida de $ 12,150 menos los $ 8,700 adicionales que ganaría con la deducción estándar. Todavía es un aumento, pero aún no hemos terminado.
La nueva deducción por cuidado de niños
El presidente Trump también propone un cambio de impuestos que afectaría uno de los mayores gastos de un padre soltero: el cuidado de niños mientras sale a ganar los ingresos sobre los que va a pagar impuestos. Él sugiere una deducción de impuestos que permita a todos los padres que trabajan, ya sea casados o solteros, restar de sus ingresos los costos de cuidado de niños anualmente hasta para cuatro niños de 13 años.
Esta es una deducción por encima de la línea, por lo que reduciría los ingresos brutos ajustados de un contribuyente, los que se gravaron antes de reclamar la deducción estándar y los créditos fiscales a los que podría ser elegible. Es un factor importante porque varios desgravaciones fiscales, créditos y deducciones se eliminan gradualmente a mayores AGI, lo que hace que algunos contribuyentes ya no sean elegibles para ellos porque ganan demasiado.
Por supuesto, esto no significa necesariamente que los padres pueden enviar a sus hijos a la guardería más cara de la zona. La deducción por cuidado infantil no puede exceder el costo promedio de la guardería en el estado de residencia de los padres. Aún así, las reglas de calificación para el crédito impositivo actual de cuidado de menores y dependientes son mucho más exigentes, lo que impide que muchos padres lo reclamen. Esta deducción por cuidado infantil estaría disponible para todos los padres solteros a menos que ganen más de $ 250,000 al año. Los padres casados pueden ganar hasta $ 500,000 al año. Y algunos padres de bajos ingresos también podrán reclamar el crédito tributario adicional por cuidado de niños.
La línea de fondo
Al igual que con todas las propuestas, el diablo está en los detalles, y los detalles del plan de impuestos del presidente Trump aún no se han resuelto en los primeros meses de 2017. Algunos padres solteros podrían encontrarse en una situación mejor. Otros pueden estar heridos. Muchos pueden pensar que todo esto es un montón de alboroto sobre nada porque sus facturas de impuestos no cambiarán mucho. Algunos cambios positivos pueden equilibrar el impacto potencial de los negativos.
Pero no hay garantía de que el Congreso apruebe el plan de impuestos de Trump en su totalidad. Las cargas tributarias de los padres solteros dependen de los componentes interconectados de estos cuatro aspectos del plan de la nueva administración.