La mayoría de los contribuyentes usan la deducción estándar para reducir sus ingresos gravables
Las personas pueden deducir el monto de la deducción estándar del año tributario, o pueden sumar todo lo que gastaron en gastos deducibles de impuestos en el transcurso del año, como gastos médicos, donaciones benéficas y gastos relacionados con el trabajo, luego restan el total de sus ingresos.
Es una situación de uno u otro. No puedes hacer ambas cosas. El monto de la exención personal y la deducción estándar o las deducciones detalladas reducen su ingreso bruto ajustado para llegar a su ingreso tributable.
Deberá elegir la opción que reduzca sus ingresos imponibles -y, por extensión, su obligación tributaria- al máximo, ofreciéndole los mejores ahorros posibles en su declaración de impuestos. Según el IRS, alrededor del 60 por ciento de los contribuyentes eligen la deducción estándar.
¿Cuánto es la deducción estándar?
La deducción estándar para la que califica depende de su estado civil , su edad y si es ciego. El número se ajusta cada año para mantener el ritmo de la inflación. Estas son las cantidades de deducción estándar para los años actuales.
| Importes de Deducción Estándar | ||
| Estado civil | Año 2016 | Año 2017 |
| Soltero | $ 6,300 | $ 6,350 |
| Jefe de hogar | $ 9,300 | $ 9,350 |
| Casado presentando conjuntamente | $ 12,600 | $ 12,700 |
| Casado presentando por separado | $ 6,300 | $ 6,350 |
| Viuda elegible o viudo | $ 12,600 | $ 12,700 |
| Deducción estándar adicional para la ceguera o la edad | ||
| Soltero o cabeza de familia | $ 1,550 | $ 1,550 |
| Casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta la declaración por separado, o viudo o viudo que reúne los requisitos | $ 1,250 | $ 1,250 |
Deducción estándar adicional en función de la edad o la ceguera
Las personas que tienen 65 años o más y las personas que son legalmente ciegas reciben una deducción estándar adicional. Se calcula sumando la deducción estándar del contribuyente en función de su estado de presentación más la cantidad adicional indicada en el cuadro anterior.
Un contribuyente soltero de 65 años de edad tendría derecho a una deducción estándar de $ 7,900 en el año tributario 2017: el monto estándar de deducción regular de $ 6,350 más un adicional de $ 1,550.
Regla especial para parejas casadas que presentan declaraciones separadas
Usted y su cónyuge deben tomar la deducción estándar o ambos deben detallar sus deducciones si está casado pero presenta declaraciones por separado. No puede mezclar y combinar con un cónyuge detallando y el otro tomando la deducción estándar. Por lo general, tiene sentido calcular sus impuestos en ambos sentidos con cada detalle del cónyuge y cada cónyuge que toma la deducción estándar para averiguar cuál es el mejor ahorro fiscal general para usted.
Importes de Deducción Estándar para Dependientes
Los contribuyentes que pueden ser reclamados como dependientes en la declaración de impuestos de otra persona tienen montos de deducción estándar variables. A partir de 2017, su deducción estándar se limita a $ 1,050 o a su ingreso ganado más $ 350, el que sea mayor. La deducción está limitada al monto de la deducción estándar por su estado civil para efectos de la declaración; no puede ser más.
Cambios a las deducciones estándar y detalladas
Todo esto podría terminar cambiando bastante dramáticamente a partir del año fiscal 2018. Los republicanos de la Cámara implementaron la Ley de recortes y empleos fiscales en noviembre de 2017, que efectivamente duplicaría la deducción estándar y al mismo tiempo eliminaría algunas deducciones detalladas.
Estas reglas están pendientes del resultado de esa legislación.
El presidente Trump firmó el proyecto de ley GOP el 22 de diciembre de 2017. Este nuevo proyecto de ley propone una deducción estándar de $ 12,000 para contribuyentes solteros, cabeza de familia y casados que presenten una declaración separada y una deducción estándar de $ 24,000 para contribuyentes casados que presenten una declaración conjunta.
Estos cambios entrarán en vigencia hasta que se presenten los impuestos 2018 en abril de 2019, y no cambiarán el status quo para el año fiscal 2017.