Elegir el estado de presentación correcto dará como resultado el impuesto sobre la renta más bajo posible
¿Qué es un estado de archivo?
El estado civil de una persona determina qué tasas de impuestos y qué montos de deducción estándar se aplican a una declaración de impuestos específica.
Esta determinación se ve afectada principalmente por el estado civil de esa persona el último día del año.
Si está casado el último día del año , se lo considera casado a efectos impositivos para ese año. Si no está casado el último día del año, se considera que no está casado a efectos impositivos para ese año. Existen situaciones especiales en las que las personas casadas pueden considerarse "no casadas" a los efectos de calificar para el estatus de cabeza de familia, incluso si no están legalmente divorciadas o separadas.
Estado de archivo único
El estado civil único es utilizado por personas que no están casadas el último día del año. Los contribuyentes solteros que pueden reclamar un dependiente pueden ser elegibles para el estado civil de cabeza de familia, que proporcionará más beneficios fiscales.
Jefe de Estado de presentación del hogar
Si usted es soltero y ha estado cuidando a un dependiente durante más de seis meses, puede ser elegible para el estado civil de cabeza de familia (HOH). Este estado civil se beneficia de una deducción estándar más alta y tasas impositivas más bajas que aquellos que solo son declarantes "únicos".
El criterio es estricto, ya que solo ciertos tipos de dependientes estrechamente relacionados calificarán a un contribuyente para el estado de HOH. Además, bajo ciertas circunstancias, una persona casada con un dependiente puede calificar para HOH si ha estado viviendo separado de su cónyuge durante los últimos seis meses del año o más.
Viudo / viuda elegible con estado de archivo de hijo dependiente
Si no está casado porque su cónyuge falleció durante el año, aún puede presentar la declaración conjunta o por separado como persona casada ese año, tenga o no un dependiente. Después del año inicial de fallecimiento, si todavía no está casado y tiene un hijo dependiente, puede presentarlo bajo el estado civil para efectos de la viuda / viudo elegible (QW). Le permitirá continuar beneficiándose de la misma deducción estándar y las mismas tasas de impuestos que para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Puede reclamar el estado civil de QW por un total de dos años. Si aún no está casado después de esos dos años, su estado civil cambia a soltero o cabeza de familia.
Nota para los cónyuges que sobreviven: En el año en que muere su cónyuge, puede presentar una declaración de casado o un matrimonio que se presenta por separado. Durante los próximos dos años, puede presentar como Viuda elegible. Debe tener al menos un hijo como dependiente. Si te vuelves a casar, no puedes hacerlo como Viuda que califica. En cambio, presentaría uno de los estados de la declaración de matrimonio.
Casado que presenta el estado de presentación conjunta
Si está casado, puede optar por presentar una declaración de impuestos conjuntamente con su cónyuge. Una declaración conjunta de impuestos combina los ingresos y las deducciones de cada cónyuge.
Para presentar una declaración conjunta, tanto usted como su cónyuge deben aceptar presentar una declaración conjunta de impuestos, y ambos deben firmar la declaración. Married Filing Jointly (MFJ) proporciona más beneficios fiscales que la presentación por separado.
Casado presentando por separado
Si está casado, usted y su cónyuge pueden presentar declaraciones de impuestos por separado. Los contribuyentes que se declaran casados por separado (MFS) tienen el tratamiento fiscal menos beneficioso. Pero el estado de MFS es la única manera de lograr responsabilidades fiscales por separado, lo cual es un beneficio que no debe pasarse por alto. Los contribuyentes casados deben considerar cuidadosamente si la presentación de declaraciones conjuntas o separadas será más beneficiosa para su situación financiera particular.
Razones para que las parejas casadas presenten su declaración por separado: Hay muy buenas razones para que los esposos y las esposas presenten sus declaraciones de impuestos por separado. Algunas buenas razones para presentar por separado incluyen:
- Un cónyuge quiere declarar impuestos, pero el otro no quiere presentar una declaración.
- Un cónyuge sospecha que el retorno conjunto podría no ser exacto.
- Uno de los cónyuges no quiere hacerse responsable del pago del impuesto que figura en la declaración conjunta.
- Un cónyuge debe impuestos y el otro recibiría un reembolso.
- Los cónyuges están separados, pero aún no están divorciados, y desean mantener sus finanzas lo más separadas posible.
Cuando presente una declaración por separado, debe cooperar y compartir información tributaria. Si ambos tienen hijos, debe coordinar quién reclamará a los hijos como dependientes. Finalmente, los cónyuges que presentan una declaración por separado deben tomar la deducción estándar o deben detallar sus deducciones. Las personas que deciden presentar como Casado que presentan una declaración por separado no califican para recibir varios beneficios impositivos y créditos impositivos. Si bien la presentación conjunta puede en algunos casos dar como resultado un impuesto federal más bajo, la presentación por separado genera obligaciones fiscales por separado para cada cónyuge, lo que puede ser útil para minimizar los riesgos tributarios.