Tasas de impuestos para los años 2015 y 2014 por estado de archivo
Estados Unidos impone impuestos sobre la renta usando tasas progresivas. Eso significa que las obligaciones tributarias de una persona aumentan gradualmente a medida que aumenta el ingreso. Actualmente hay siete niveles de impuestos, que van del diez por ciento al 39.6 por ciento.
Las tasas de impuestos se muestran por año y estado civil. Primero son las tasas impositivas para 2015 por estado civil. Luego vienen las tasas impositivas para 2014 por estado civil.
| Soltero | |||
| 2015 Paréntesis de impuestos | |||
| Si su ingreso gravable ha terminado ↓ | pero no más ↓ | Tasa impositiva marginal sobre el ingreso ordinario: | Tasa marginal sobre ganancias de capital a largo plazo: |
| $ 0 | $ 9,225 | 10% | 0% |
| 9,225 | 37,450 | 15% | 0% |
| 37,450 | 90,750 | 25% | 15% |
| 90,750 | 189,300 | 28% | 15% |
| 189,300 | 411,500 | 33% | 15% |
| 411,500 | 413,200 | 35% | 15% |
| 413,200 | - | 39,60% | 20% |
| Jefe de hogar | |||
| 2015 Paréntesis de impuestos | |||
| Si su ingreso gravable ha terminado ↓ | pero no más ↓ | Tasa impositiva marginal sobre el ingreso ordinario: | Tasa marginal sobre ganancias de capital a largo plazo: |
| $ 0 | $ 13,150 | 10% | 0% |
| 13,150 | 50,200 | 15% | 0% |
| 50,200 | 129,600 | 25% | 15% |
| 129,600 | 209,850 | 28% | 15% |
| 209,850 | 411,500 | 33% | 15% |
| 411,500 | 439,000 | 35% | 15% |
| 439,000 | - | 39,60% | 20% |
| Casado presentando por separado | |||
| 2015 Paréntesis de impuestos | |||
| Si su ingreso gravable ha terminado ↓ | pero no más ↓ | Tasa impositiva marginal sobre el ingreso ordinario: | Tasa marginal sobre ganancias de capital a largo plazo: |
| 0 | 9,225 | 10% | 0% |
| 9,225 | 37,450 | 15% | 0% |
| 37,450 | 75,600 | 25% | 15% |
| 75,600 | 115,225 | 28% | 15% |
| 115,225 | 205,750 | 33% | 15% |
| 205,750 | 232,425 | 35% | 15% |
| 232,425 | - | 39,60% | 20% |
| Casado que presenta una declaración conjunta / elegible Viuda o viudo | |||
| 2015 Paréntesis de impuestos | |||
| Si su ingreso gravable ha terminado ↓ | pero no más ↓ | Tasa impositiva marginal sobre el ingreso ordinario: | Tasa marginal sobre ganancias de capital a largo plazo: |
| 0 | 18,450 | 10% | 0% |
| 18,450 | 74,900 | 15% | 0% |
| 74,900 | 151.200 | 25% | 15% |
| 151.200 | 230,450 | 28% | 15% |
| 230,450 | 411,500 | 33% | 15% |
| 411,500 | 464,850 | 35% | 15% |
| 464,850 | - | 39,60% | 20% |
| Soltero | |||
| 2014 Paridades fiscales | |||
| Si su ingreso gravable ha terminado ↓ | pero no más ↓ | Tasa impositiva marginal sobre el ingreso ordinario: | Tasa marginal sobre ganancias de capital a largo plazo: |
| 0 | 9,075 | 10% | 0% |
| 9,075 | 36,900 | 15% | 0% |
| 36,900 | 89,350 | 25% | 15% |
| 89,350 | 186,350 | 28% | 15% |
| 186,350 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 406,750 | 35% | 15% |
| 406,750 | - | 39,60% | 20% |
| Jefe de hogar | |||
| 2014 Paridades fiscales | |||
| Si su ingreso gravable ha terminado ↓ | pero no más ↓ | Tasa impositiva marginal sobre el ingreso ordinario: | Tasa marginal sobre ganancias de capital a largo plazo: |
| 0 | 12.950 | 10% | 0% |
| 12.950 | 49,400 | 15% | 0% |
| 49,400 | 127,550 | 25% | 15% |
| 127,550 | 206,600 | 28% | 15% |
| 206,600 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 432,200 | 35% | 15% |
| 432,200 | - | 39,60% | 20% |
| Casado presentando por separado | |||
| 2014 Paridades fiscales | |||
| Si su ingreso gravable ha terminado ↓ | pero no más ↓ | Tasa impositiva marginal sobre el ingreso ordinario: | Tasa marginal sobre ganancias de capital a largo plazo: |
| 0 | 9,075 | 10% | 0% |
| 9,075 | 36,900 | 15% | 0% |
| 36,900 | 74,425 | 25% | 15% |
| 74,425 | 113,425 | 28% | 15% |
| 113,425 | 202,550 | 33% | 15% |
| 202,550 | 228,800 | 35% | 15% |
| 228,800 | - | 39,60% | 20% |
| Casado que presenta una declaración conjunta / elegible Viuda o viudo | |||
| 2014 Paridades fiscales | |||
| Si su ingreso gravable ha terminado ↓ | pero no más ↓ | Tasa impositiva marginal sobre el ingreso ordinario: | Tasa marginal sobre ganancias de capital a largo plazo: |
| 0 | 18,150 | 10% | 0% |
| 18,150 | 73,800 | 15% | 0% |
| 73,800 | 148,850 | 25% | 15% |
| 148,850 | 226,850 | 28% | 15% |
| 226,850 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 457,600 | 35% | 15% |
| 457,600 | - | 39,60% | 20% |
Terminología
Hablamos de paréntesis fiscales marginales para referirnos al impuesto impuesto sobre el próximo dólar ganado . Este es un concepto útil para la planificación fiscal, ya que permite a las personas analizar el impacto fiscal de los ingresos adicionales o las deducciones adicionales. El tramo impositivo marginal es la tasa impositiva más alta que se aplica a sus ingresos.
Las tasas de impuesto a la renta ordinarias se aplican a la mayoría de los tipos de ingresos. Las tasas ordinarias se distinguen de la tasa impositiva sobre las ganancias de capital impuesta sobre las ganancias a largo plazo y los dividendos calificados.
Los paréntesis fiscales marginales
Hay siete niveles de impuestos marginales:
- 10%
- 15%
- 25%
- 28%
- 33%
- 35%
- 39.6%
Estas tasas son impuestas por el Congreso y se encuentran en la sección 1 del Código de Rentas Internas. Los ingresos a los que se aplican estas tasas se ajustan cada año. El IRS actualiza las tasas impositivas oficiales para tener en cuenta la inflación.
El porcentaje de impuestos oculto por ciento
Todos tienen derecho a una deducción estándar o deducciones detalladas y una o más exenciones personales .
En conjunto, estos constituyen un tramo impositivo del cero por ciento, en el sentido de que no se imponen impuestos sobre los ingresos representados por estos gastos deducibles.
Estructura progresiva de las tasas de impuestos
Las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta se llaman progresivas porque la tasa impositiva que se aplica progresivamente aumenta a medida que aumenta el ingreso de una persona.
Una persona con un ingreso de $ 1 millón, solo por poner un ejemplo, tendría sus ingresos gravados en todos los niveles de impuestos. Las tasas impositivas progresivas se distinguen de un impuesto fijo (en el que hay una tasa impositiva que se aplica a todos los ingresos) o tasas impositivas regresivas (en las que las tasas impositivas disminuyen a medida que aumenta el ingreso).
Tasas promedio de impuestos frente a tasas impositivas marginales
Las tasas impositivas marginales solo cuentan la mitad de la historia en lo que respecta a la planificación tributaria . También es importante la tasa de impuestos promedio de una persona. Esta tasa es la responsabilidad tributaria total de una persona dividida por su ingreso total. Las tasas de impuestos promedio indican, en promedio, lo que el gobierno federal grava sobre los ingresos de una persona. Para encontrar su propia tasa de impuesto promedio, tome su total de la deuda tributaria federal y divida por su ingreso tributable.