¿Debería tomar la deducción estándar 1040 en la línea 40?
La deducción estándar
El monto de la deducción estándar a la que tiene derecho depende de su estado civil para efectos de la declaración .
A partir de 2016, los montos de la deducción son:
- Individual: $ 6,350
- Casado que presenta una declaración conjunta: $ 12,700
- Casado presentando por separado: $ 6,350
- Jefe de familia: $ 9,350
Si usted y su cónyuge presentan la declaración por separado , ambos deben tomar la deducción estándar o ambos deben detallar.
Use la página 32 de la hoja de trabajo en las Instrucciones para el Formulario 1040 proporcionado por el IRS para calcular su deducción estándar si alguien más puede reclamarlo como dependiente. La deducción para un dependiente es la mayor de $ 1,050 o su ingreso ganado más $ 350. No puede exceder la deducción de $ 6,350 por un solo declarante.
Reglas especiales para personas mayores y ciegas
Las personas mayores de 65 años y aquellas que son legalmente ciegas tienen derecho a una deducción estándar calculada al agregar una cantidad adicional a la deducción por el estado civil de la persona más. Las cantidades adicionales para 2018 son:
- $ 1,550 si está presentando como soltero o cabeza de familia
- $ 1,250 si está casado y presenta una declaración conjunta o por separado
Deducciones por articulo
Las deducciones detalladas le permiten convertir ingresos gravables en ingresos no tributables si gasta dinero en ciertos artículos con impuestos. No puede reclamar la deducción estándar y detallar otras deducciones también. Si elige detallar, haga un recuento de sus diversas deducciones elemento por artículo en el Anexo A e ingrese el total en la línea 40 de su declaración 1040.
Presente el Anexo A con su declaración de impuestos.
Algunas deducciones detalladas incluyen:
- Costos médicos, dentales, medicamentos recetados y otros costos de atención médica, incluidas algunas primas de seguro
- Impuestos a la renta estatales y locales o impuestos a las ventas estatales y locales
- Impuestos sobre bienes inmuebles
- Impuestos a la propiedad personal, como los aranceles de registro de vehículos de motor
- Interés pagado en una hipoteca
- Intereses pagados en inversiones, tales como intereses de margen
- Contribuciones en efectivo a organizaciones benéficas e iglesias
- El valor justo de mercado de las contribuciones no monetarias a organizaciones benéficas e iglesias
- Pérdidas personales por robo o accidente
- Gastos relacionados con el trabajo que su empleador no le reembolsó, incluidas las cuotas sindicales, los costos de comprar o limpiar uniformes, la educación y el desarrollo profesional relacionados con el trabajo, los viajes relacionados con el trabajo y los gastos de la oficina en el hogar
- Tasas de preparación de impuestos
- Comisiones y gastos de inversión, tales como honorarios de custodia IRA y honorarios de corretaje anuales
- Tarifas caja de seguridad
- Pérdidas de juego, pero solo en la medida de las ganancias de juego
Limitaciones en las deducciones detalladas
Algunas deducciones detalladas están limitadas a montos de umbral, y sus deducciones detalladas totales generales pueden estar limitadas por su ingreso bruto ajustado.
- Los gastos de atención médica solo son deducibles en la medida en que excedan el 10 por ciento de su AGI. Por ejemplo, si su AGI de la línea 37 de su Formulario 1040 es de $ 30,000, su límite para gastos médicos es de $ 3,000. Solo se puede deducir la cantidad de gastos médicos, dentales y otros gastos de atención médica que superen este número.
- Los gastos de trabajo y las deducciones misceláneas son deducibles solo si exceden el 2 por ciento de su AGI. Si tiene un ingreso bruto ajustado de $ 30,000, su monto umbral para estas deducciones misceláneas es de $ 600. El monto deducible de $ 1,000 en gastos relacionados con el trabajo es de $ 400 a $ 1,000 menos $ 600.
- Las donaciones caritativas generalmente se limitan a no más del 50 por ciento de su ingreso bruto ajustado. Si dona acciones, bonos, obras de arte u otros activos sobre los que habría pagado un impuesto a las ganancias de capital, esto se reduce al 30 por ciento, pero el exceso de contribuciones caritativas puede trasladarse a declaraciones de impuestos de años futuros de hasta cinco años.
- Las pérdidas por heridos y robos están limitadas por un umbral de $ 100 por pérdida y un límite general del 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado. Si sufrió dos pérdidas el año pasado, cada una está sujeta a una limitación de $ 100. Digamos que su computadora portátil robada valía $ 1,500. Al aplicar la limitación de $ 100, tiene una pérdida de $ 1,400. Si también sufrió daños a su hogar en un desastre natural, la misma limitación de $ 100 se aplica a esa pérdida. Ahora sus pérdidas totales por accidentes y robos sumadas después de estas reducciones de $ 100 se reducen aún más en un 10 por ciento de su AGI.
¿Qué elegir?
El IRS indica que la mayoría de los contribuyentes eligen la deducción estándar. Todo el trabajo involucrado en los detalles puede sumar solo un puñado de dólares ahorrados sobre la cantidad de deducción estándar. De lo contrario, ahorrará más en impuestos si invierte tiempo y esfuerzo en detallar. Al final, se reduce a su situación impositiva personal.
NOTA: Las leyes fiscales cambian periódicamente, y debe consultar con un profesional de impuestos para obtener el asesoramiento más actualizado. La información contenida en este artículo no pretende ser un consejo fiscal y no sustituye el asesoramiento fiscal.