Elegibilidad y material de referencia del IRS para presentar el "Formulario breve"
También llamado el "formulario corto", el Formulario 1040A es una declaración de impuestos de dos páginas diseñada para cubrir los tipos más comunes de ingresos, deducciones y créditos fiscales.
Las personas con ingresos imponibles de menos de $ 100,000, que no ejercieron ninguna opción de acciones con incentivos, y que no detallan, pueden presentar el Formulario 1040A.
¿Por qué presentar el Formulario 1040A?
Esta declaración de impuestos es más corta y más fácil de completar que el formulario 1040 más largo, pero cubre más deducciones y créditos impositivos que el 1040EZ , la otra opción de devolución simplificada. Por ejemplo, puede deducir las contribuciones de IRA y los intereses de préstamos estudiantiles en el 1040A, pero no puede tomarlos en el 1040EZ. Normalmente recomiendo que las personas comiencen con el formulario 1040A si están preparando su declaración de impuestos a mano y sus finanzas son bastante sencillas.
Las personas que usan software impositivo para preparar sus declaraciones generalmente no tienen que preocuparse por qué formulario de impuestos utilizar. El software seleccionará automáticamente el formulario que sea más apropiado según sus ingresos y deducciones.
El principal beneficio de usar el Formulario 1040A es que es mucho más rápido y fácil de preparar a mano que el 1040 más largo.
Otro buen beneficio ayuda a los padres de estudiantes que se dirigen a la universidad o estudiantes que ya asisten a la universidad a través de la elegibilidad para la prueba de necesidades simplificadas de FAFSA. Usar esta prueba puede ayudar a sus estudiantes universitarios a obtener paquetes de ayuda financiera más grandes simplemente porque son elegibles para presentar el Formulario 1040A.
Una descripción general del formulario 1040A
Debido a que el 1040A es más corto que 1040, solo se pueden informar y reclamar ciertos tipos de ingresos, deducciones y créditos.
Los tipos de ingresos que se pueden reportar en el Formulario 1040A incluyen:
- Salario
- Intereses y dividendos
- Distribuciones de ganancia de capital
- Becas y subvenciones gravables
- Pensiones, anualidades y distribuciones IRA
- Compensacion por desempleo
- Beneficios de jubilación de seguridad social y ferroviaria
- Dividendos del Fondo Permanente de Alaska.
Si tiene otros tipos de ingresos, como los ingresos comerciales informados en el Anexo C o las ganancias de capital informadas en el Anexo D, tiene que utilizar el formulario largo del Formulario 1040.
Las deducciones que pueden reclamarse en el Formulario 1040A incluyen:
- Deducción de gastos de aula
- Deducción por contribuciones individuales a la cuenta de jubilación
- Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
- Deducción de colegiatura y honorarios de colegio
- Deducción estándar.
No puede detallar sus deducciones en el Anexo A si usa el Formulario 1040A. Usted está limitado a la forma larga si desea detallar, pero tomar la deducción estándar a menudo es más beneficioso para la mayoría de los contribuyentes de todos modos.
Los créditos fiscales que se pueden reclamar en el Formulario 1040A incluyen:
- Crédito tributario por hijos
- Crédito tributario adicional por hijos
- Créditos de educación de American Opportunity y Lifetime Learning
- Crédito de ingreso ganado
- Gastos de cuidado de menores y dependientes
- Crédito para personas mayores y discapacitadas
- Crédito para contribuciones de ahorro para la jubilación
Recursos del IRS relacionados con el Formulario 1040A
Aunque el 1040A es más fácil de completar que el formulario largo, es posible que aún necesite algunos formularios y materiales de referencia.
Aquí hay algunos enlaces directos a varios formularios, instrucciones y otros recursos que el IRS pone a su disposición en su sitio web.
- Formulario 1040A [PDF]
- Instrucciones para el Formulario 1040A [PDF]
- Instrucciones para el Formulario 1040A [Web]
- Anexo B [PDF] para informar intereses y dividendos (las instrucciones se incluyen con el formulario)
- Formulario 8917 [PDF] para la deducción de matrículas y tarifas (las instrucciones se incluyen con el formulario)
- Formulario 2441 para el crédito tributario por cuidado de menores y dependientes
- Horario R para el crédito para ancianos y discapacitados
- Formulario 8863 para los créditos fiscales American Opportunity y Lifetime Learning
- Formulario 8880 [PDF] para el crédito fiscal para contribuciones de ahorros de jubilación (las instrucciones se incluyen con el formulario)
- Programe 8812 para el crédito fiscal por hijos y el crédito tributario adicional por hijos
- Programe EIC [PDF] para el crédito de ingreso del trabajo (las instrucciones se incluyen con el formulario)
- Formulario 8888 [PDF] si desea dividir su reembolso entre varias cuentas bancarias (las instrucciones se incluyen con el formulario)
- Publicación 17, Su impuesto federal a la renta, que es un manual de referencia general que trata sobre ingresos, deducciones, créditos fiscales y otros temas tributarios.