Estas reglas se aplican en 2017, pero cambian en 2018
El efecto de la Ley de recortes y empleos fiscales
Seguramente habrá escuchado que el Congreso y el Presidente de los Estados Unidos, Donald Trump, cambiaron innumerables disposiciones impositivas cuando se aprobó la Ley de reducción de impuestos y empleos en diciembre de 2017.
Y sí, el Crédito Tributario por Hijo fue modificado por esta legislación. Pero a diferencia de otras exenciones de impuestos, este crédito sobrevivió. No desapareció. Todavía está disponible en el año fiscal 2018, pero con diferentes reglas.
Las reglas resumidas aquí se aplican al crédito que puede reclamar para 2017.
Calificando para el Crédito Tributario por Hijos en 2017
Las reglas para el Crédito Tributario por Hijos generalmente reflejan aquellas para reclamar hijos como dependientes, pero hay algunas diferencias sutiles. Los niños elegibles para el Crédito Tributario por Hijo deben cumplir con las nueve reglas siguientes:
- El niño está relacionado contigo. Él es su hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo, hijo adoptivo , hermano o hermana. También puede ser descendiente de cualquiera de estos parientes, como un nieto, sobrino o sobrina
- El niño vivió con usted por más de la mitad del año.
- El niño era menor de 17 años en el último día del año. Esto significa que aún no había celebrado su 17º cumpleaños hasta el 31 de diciembre de 2017. Esto es diferente de reclamarlo como dependiente. Los niños hasta la edad de 19 años pueden calificar como dependientes, o hasta los 24 años si son estudiantes de tiempo completo.
- El niño no proporcionó más de la mitad de su propio apoyo financiero durante el año fiscal.
- El niño es un ciudadano o un extranjero residente de los Estados Unidos.
- El niño es más joven que tú.
- El niño no presenta una declaración conjunta de impuestos con su cónyuge si está casado, aunque hay algunas excepciones a esta regla. Consulte con un profesional de impuestos si su hijo está casado y planea presentar una declaración conjunta, pero esta circunstancia es ciertamente rara.
- Usted es elegible para reclamar al niño como su dependiente.
- Usted es el padre del niño, o su ingreso bruto ajustado es más alto que el ingreso bruto ajustado de cualquiera de sus padres.
Limitaciones de ingresos y eliminaciones
Al igual que algunos otros créditos fiscales, el Crédito Fiscal por Hijos se reduce gradualmente a medida que aumenta el ingreso de los contribuyentes. Esta "eliminación gradual" comienza con los siguientes umbrales:
- $ 55,000 para parejas casadas que presentan declaraciones por separado
- $ 75,000 para declarantes solteros, cabeza de familia y viuda (es) elegibles
- $ 110,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta
El crédito tributario por hijos se reduce en $ 50 por cada $ 1,000 que su ingreso exceda estos umbrales. Por ejemplo, si califica para el estado civil para cabeza de familia y gana $ 76,000, su crédito tributario infantil bajaría de $ 1,000 a $ 950 porque pierde $ 50 por los $ 1,000 adicionales que ganó por más de $ 75,000.
Es un crédito no reembolsable ... Clase de
Un crédito fiscal no reembolsable solo puede reducir o eliminar su factura de impuestos. Por ejemplo, si le debe al IRS $ 2,000 y puede reclamar un crédito fiscal de $ 1,000, solo tendrá que pagarle al IRS $ 1,000. Si solo debe $ 1,000 en impuestos, no le debería nada al IRS: el crédito borrará su deuda tributaria por completo.
Ahora estas son las malas noticias.
Si le debe al IRS solo $ 500, no tendría que pagar nada porque sus $ 1,000 eliminarán la factura. Pero el IRS no le enviará un reembolso por los $ 500 restantes, tampoco ... porque el crédito no es reembolsable.
El Crédito Tributario por Hijos es técnicamente no reembolsable, pero hay otro crédito disponible llamado el Crédito Tributario Adicional por Hijos y este es reembolsable, por lo que es posible que le devuelvan algo de dinero.
El Crédito Tributario Adicional por Hijo funciona como una especie de derivado del Crédito Tributario por Hijos original. Si tiene uno o dos hijos, aplicar el Crédito Fiscal Adicional por Hijo puede resultar en recibir un reembolso igual a la porción no utilizada de su Crédito Fiscal Infantil -que no se utilizó para borrar su factura tributaria- o 15 por ciento de su ingreso en $ 3,000, lo que sea menor. Reclamar el Crédito Tributario por Hijos Adicional funciona de manera efectiva para que el saldo no utilizado de su crédito tributario por hijo, o al menos una parte del mismo, sea elegible para un reembolso.
Si tiene tres o más hijos, se aplica una regla adicional. La parte reembolsable del Crédito Fiscal Adicional para Menores es la parte menor de su Crédito Fiscal por Hijo o el 15% de su ingreso ganado más de $ 3,000, o el total de los impuestos de Seguro Social y Medicare que pagó durante el año menos el monto del crédito por ingreso del trabajo .
Entonces, sí, criar hijos puede ser costoso, pero el código tributario te respalda.