Una descripción de las reglas para límites de contribución, límites de ingresos y retiros
Al cubrir las más importantes de estas reglas, es posible que pueda protegerse mejor de algunas consecuencias desagradables y costosas.
Roth IRA Reglas para la elegibilidad del límite de ingresos en el año fiscal 2014
Desafortunadamente, una de las reglas más estrictas de Roth IRA tiene que ver con la elegibilidad de límite de ingresos. Para calificar para una cuenta Roth IRA en cualquier año tributario dado, debe ganar menos que la cifra máxima ajustada de ingresos brutos ajustados publicada por el IRS. Este AGI modificado se basa en varios cálculos e implica tomar su ingreso bruto ajustado y agregar ciertas deducciones de jubilación, pérdidas de alquiler, intereses de préstamos estudiantiles , impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y algunas otras líneas en la declaración de impuestos.
Para el año fiscal 2014, esto significa:
Reglas de la IRA Roth para la elegibilidad del límite de ingresos: parejas casadas que presentan una declaración conjunta en el año fiscal 2014
- Casado, presentación conjunta: $ 181,000 o menos = elegibilidad completa de Roth IRA
- Casado que presenta una declaración conjunta: $ 181,001 a $ 191,000 = Comienza la eliminación gradual de la elegibilidad de Roth IRA
- Casado que presenta una declaración conjunta: $ 191,000 o más = No elegible para financiar una cuenta Roth IRA según las reglas existentes
Reglas de la IRA de Roth para la elegibilidad del límite de ingresos - Parejas casadas que presentan una declaración por separado en el año tributario 2014
- Casado, presentando por separado: $ 0 = elegibilidad de Roth IRA completo
- Casado, presentando la declaración por separado: $ 1 a $ 9,999 = Comienza la eliminación gradual de la elegibilidad Roth IRA
- Casado, presentando la declaración por separado: $ 10,000 o más = No elegible para financiar una cuenta Roth IRA bajo las reglas existentes
Reglas de la IRA Roth para la elegibilidad del límite de ingresos: personas solteras en el año tributario 2014
- Soltero: $ 114,000 o menos = elegibilidad completa de Roth IRA
- Soltero: $ 114,001 a $ 129,000 = Comience la eliminación gradual de la elegibilidad Roth IRA
- Soltero: $ 129,000 o más = No elegible para financiar una cuenta Roth IRA bajo las reglas existentes
Si descubre que no es elegible para financiar una cuenta según las reglas de Roth IRA, nunca tema. Es probable que aún puedas evadir la regulación haciendo algo conocido como Roth de puerta trasera, que implica el financiamiento de una cuenta IRA tradicional y luego convertirla en una Roth IRA.
Roth IRA Reglas para los límites de contribución en el año fiscal 2014
Debido a que Roth IRA ofrece una protección increíble contra los impuestos, el Congreso limita severamente la cantidad de dinero que puede contribuir a uno cada año. Solo puede contribuir hasta su ingreso ganado (cantidades generadas de salarios, ganancias de pequeñas empresas, comisiones, ingresos independientes, propinas y bonos), lo que significa que si ganó $ 2,000 el año pasado, no puede financiar completamente una cuenta IRA Roth. Por otro lado, si no está empleado, pero su cónyuge, en la mayoría de las circunstancias, las reglas Roth IRA le permiten financiar completamente su propia cuenta llamada "conyugal" junto con su esposo o esposa que trabaja.
Esto es para que los padres que se quedan en casa no sean penalizados.
- Contribuyentes de 49 años o menos = $ 5,500 máximo límite de contribución Roth IRA
- Contribuyentes de 50 años o más = $ 6,500 máximo límite de contribución Roth IRA
Imagine que usted y su cónyuge ganaron $ 100,000 el año pasado. Usted es un padre que se queda en casa. Su cónyuge tiene 51 años, usted tiene 49 años. Según las reglas Roth IRA vigentes para 2014, podría contribuir con $ 5,500 a su Roth IRA y su cónyuge podría contribuir con $ 6,500 a su Roth IRA. Como familia, eso significa que albergará $ 12,000 en dinero nuevo en sus IRA Roth, lo que le permitirá disfrutar de muchas ventajas en la composición de acciones , bonos , fondos mutuos , bienes raíces u otras inversiones que decida adquirir.
Reglas del Roth IRA para los plazos de contribución
Se le permite contribuir a una cuenta Roth IRA antes de la fecha límite oficial de impuestos después del año tributario en cuestión.
Las extensiones no están permitidas. Por ejemplo, si la fecha límite oficial para impuestos es el 15 de abril de 2015, puede financiar su Roth IRA para el año tributario 2014, en los años 2014, a más tardar el 15 de abril de 2015.
Las reglas son diferentes para otros tipos de IRA, como SEP-IRA, que le permiten extender el límite de financiamiento de contribución junto con sus declaraciones de impuestos, a menudo hasta fines de octubre.
Reglas Roth IRA requieren parejas casadas para mantener cuentas separadas
Todas las IRA Roth deben ser individuales. Las parejas casadas no pueden combinar su Roth IRA en una sola cuenta, sino que deben tener su propio plan único establecido con la institución financiera que han elegido. No tiene que financiar ambas IRA Roth, puede financiar una, la otra, o ambas, siempre que cumpla con los otros criterios.
Roth IRA Reglas para deducciones fiscales
Cualquier cantidad que contribuya a una cuenta Roth IRA no es deducible de impuestos. Sin embargo, a cambio, en casi todas las circunstancias, el dinero que gana dentro de su Roth IRA debe estar total y totalmente libre de impuestos. (Existen algunas excepciones, especialmente para lo que se conoce como Impuesto a la renta comercial no relacionado, o UBIT, pero eso nunca se aplicará al 99% de usted).
Prácticamente, esto significa que bajo las actuales reglas Roth IRA, si de alguna manera puede hacer crecer su cuenta a $ 10,000,000 + y cobrar $ 400,000 + al año en dividendos en efectivo, no tendrá que pagar ni un centavo al IRS cuando los dividendos se depositen en su cuenta o cuando retira el dinero durante la jubilación. En contraste, las reglas tradicionales IRA permiten que la mayoría de las personas deduzcan la contribución inicial de sus impuestos a la renta, ganen ingresos de inversión libres de impuestos hasta la jubilación y luego paguen el impuesto a la renta ordinario y regular sobre los retiros al alcanzar cierta edad elegible.
Reglas del Roth IRA para retiros
Puede hacer un retiro del principal que ha contribuido a una IRA Roth en cualquier momento, sin impuestos, sin penalización, en la mayoría de los casos. Si decide realizar un retiro de los ingresos de inversión que se han generado dentro de la cuenta, y no cumple con una de las reglas especiales Roth IRA para la exención, puede recibir una sanción del 10% a nivel federal. Las leyes impositivas cambian todo el tiempo, por lo que también puede incurrir en impuestos estatales y locales; consulte con su asesor fiscal.
¿Cuáles son esas exenciones? Hay ocho de ellos, cada uno explicado de forma más completa en este artículo sobre las reglas de IRA de Roth para evitar el cargo por retiro anticipado , pero el breve resumen es:
- La discapacidad permanente del propietario de Roth IRA
- La muerte de un propietario de Roth IRA
- Retiros realizados para pagar gastos médicos no reembolsables superiores al 7,5% de su ingreso bruto ajustado
- Hasta $ 10,000 una vez en tu vida para ayudar a pagar una casa
- Ciertos gastos de educación superior bajo ciertas circunstancias limitadas
- Dinero pagado al Servicio de Rentas Internas del Roth IRA después de haber ganado un embargo contra la cuenta
- Primas de seguro médico si ha estado desempleado por más de 12 semanas
- Convierte 59.5 años de edad
Otra de las reglas de Roth IRA para retiros tiene que ver con las distribuciones obligatorias (dinero que el gobierno lo obliga a sacar de la cuenta una vez que alcanza cierta edad para evitar que disfrute del refugio fiscal durante demasiado tiempo). A diferencia de una cuenta IRA tradicional, una IRA Roth no lo obligará a realizar retiros mínimos obligatorios cuando cumpla 70 años de edad. Si desea seguir comprando su dinero libre de impuestos hasta que tenga 105, y puede hacerlo por tanto tiempo, actualmente está permitido. Para una persona con un promedio de vida, esto puede significar un gran valor agregado sin recorte para el gobierno federal, estatal o local, produciendo sustancialmente más riqueza para sus hijos, nietos, otros herederos y / o beneficiarios benéficos. .
Si aún no lo ha financiado, considere seriamente abrir una Roth IRA
He llegado al extremo de describir una Roth IRA como el refugio impositivo perfecto . Si no tiene uno, se está perdiendo seriamente algunos beneficios fantásticos. Se pueden abrir en solo unos minutos y no es necesario que lo financien en su totalidad: siempre puede pagar todo lo que puede permitirse presumir que de otra manera cumpliría con las reglas de Roth IRA. Comience con uno hoy, incluso si todo lo que hace es abrir una cuenta con un fondo indexado de bajo costo y dejarlo en paz durante los próximos cincuenta años.