Un reembolso para trabajadores de bajos ingresos
Montos de crédito tributario por ingreso del trabajo para el año 2017
Los créditos impositivos máximos para la declaración que presentará en 2018 para el año fiscal 2017 son los siguientes:
- $ 6,318 si tiene tres o más hijos calificados
- $ 5,616 si tiene dos hijos calificados
- $ 3,400 si tiene un hijo calificado
- $ 510 si no tiene hijos calificados
Limitaciones de ingresos
Debe tener ingresos para calificar para el crédito, pero no puede tener demasiado. El ingreso ganado significa los salarios y ganancias del empleo y las ganancias netas del trabajo por cuenta propia. Los sueldos y salarios se informan en el Formulario W-2. Los ingresos del trabajo por cuenta propia generalmente se informan en el Formulario 1099-MISC.
Tanto su ingreso ganado como su ingreso bruto ajustado (AGI) deben ser menores que cierta cantidad para calificar para el crédito tributario por ingreso del trabajo. Su AGI es su ingreso del trabajo menos ciertos ajustes por ingresos sobre los que no tiene que pagar impuestos, como contribuciones de IRA. Aparece en la línea 37 del Formulario 1040, en la línea 21, si presenta el Formulario 1040A y en la línea 4 del Formulario 1040EZ.
En 2017, su ingreso del trabajo y AGI debe ser menor que:
- $ 48,340 (o $ 53,930 si está casado y presenta una declaración conjunta) si tiene tres o más hijos calificados
- $ 45,007 (o $ 50,597 si es casado que presenta una declaración conjunta) si tiene dos hijos calificados
- $ 39,617 (o $ 45,207 si es casado que presenta una declaración conjunta) si tiene un hijo calificado
- $ 15,010 (o $ 20,600 si es casado que presenta una declaración conjunta) si no tiene hijos calificados
Limitaciones de ingresos de inversión
Si tiene algún ingreso de inversión, no puede exceder $ 3,450. Los ingresos de inversiones incluyen intereses, dividendos, ganancias de capital y regalías. Puede ser reportado en un formulario 1099-MISC o, para los dividendos, en el Formulario 1099-DIV. Las instituciones donde tiene inversiones deben enviarle copias de estos formularios poco después del primero del año.
¿Quién es un niño calificado para el EITC?
Las reglas para calificar a los niños para el EITC son ligeramente diferentes a las de los dependientes . Es posible que pueda reclamar a un niño como su dependiente pero no para el EITC, o puede calificar para el EITC a pesar de que el padre sin custodia reclama a su hijo como dependiente. Las reglas para calificar a los niños para fines del EITC se basan en cuatro pruebas:
- Prueba de relación: el niño debe estar relacionado con usted por nacimiento, matrimonio, adopción o arreglo de crianza. El niño puede ser su hijo, hija, hijastro, nieto, sobrina, sobrino, hermano, hermana o un hijo adoptivo elegible. Los niños adoptados son tratados como niños por nacimiento. Los niños de crianza temporal deben ser colocados bajo su cuidado por una agencia de colocación autorizada.
- Prueba de edad: el niño debe tener 18 años o menos al finalizar el año fiscal, o tener 24 años o menos y ser estudiante a tiempo completo durante al menos cinco meses del año. Si su dependiente está total y permanentemente incapacitado, puede reclamar a la persona para el EITC independientemente de su edad. En cualquier caso, usted o su cónyuge, si está casado y presenta una declaración conjunta, debe ser mayor que su dependiente.
- Prueba de residencia: el niño debe vivir con usted en los EE. UU . Durante más de la mitad del año, al menos seis meses y un día.
- Prueba conjunta de regreso: el niño que usted reclama como dependiente para el crédito tributario por ingreso del trabajo no puede presentar una declaración conjunta con su cónyuge. Una excepción es si su dependiente presenta una declaración conjunta únicamente para reclamar un reembolso y no reclaman deducciones o créditos fiscales en su propia declaración.
El niño también debe tener un número de Seguridad Social válido. Si su hijo necesita uno, complete el Formulario SS-5 y envíelo a la Administración del Seguro Social. Tendrá que proporcionar dos documentos que demuestren la edad, el estado civil y la identidad de su hijo, y necesitará una identificación que demuestre su propia identidad también. Si su solicitud es aprobada, debe recibir una tarjeta de Seguro Social para el niño dentro de un par de semanas.
Si se acerca la fecha límite de impuestos y no puede esperar tanto para presentar su declaración, considere presentar una solicitud al IRS por una extensión de tiempo. Si es elegible para el EITC, no querrá presentar una solicitud sin reclamarla porque es un crédito impositivo valioso que puede marcar una gran diferencia en lo que debe al IRS o en la cantidad que se le reembolsará.
Debe adjuntar el Anexo EIC a su Formulario 1040 para reclamar un hijo o hijos que califiquen.
Requisitos de EIC para contribuyentes
Los contribuyentes también deben cumplir algunas reglas para ser elegibles para reclamar el EITC:
- Debe tener un número de Seguridad Social válido.
- Debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año.
- Usted, y su cónyuge, si está casado, no pueden ser reclamados como hijos calificados por otra persona.
- No puede reclamar la exclusión de ingresos ganados en el extranjero , que se relaciona con los salarios ganados mientras vive en el extranjero.
- Usted y su cónyuge si presentan una declaración conjunta deben tener entre 25 y 64 años.
Finalmente, no puede reclamar el EITC si su estado civil para efectos de la declaración es casado que presenta una declaración por separado , pero si usted y su cónyuge están separados y su cónyuge no vivió con usted en algún momento durante los últimos seis meses del año, es posible que presentar como cabeza de familia . Este estado le permitiría reclamar el crédito tributario por ingreso del trabajo.
El EITC y el PATH ACT
Es posible que tenga que esperar un poco para obtener su reembolso de EITC, incluso si una parte de su reembolso esperado es por los impuestos que pagó en exceso durante el año. La ley Proteger a los estadounidenses de aumentos de impuestos (PATH) requiere que el IRS deba retener los reembolsos que reclamen este crédito hasta al menos el 15 de febrero. Esto le permite al gobierno investigar en algún momento la posibilidad de reclamos fraudulentos. Como cuestión práctica, el IRS ha indicado que no prevé comenzar a procesar estos reembolsos hasta el 27 de febrero de 2018.
Un reembolso retrasado no significa que el IRS sospecha de fraude. La regla se aplica a todas las declaraciones de impuestos que reclaman el EITC.