Su capacidad de tomar una deducción de IRA está sujeta a las limitaciones a continuación.
Es importante examinar los requisitos de elegibilidad establecidos por el IRS. Si es elegible, en 2018 puede tomar una deducción IRA por contribuciones a una IRA tradicional en cantidades hasta:
- $ 5,500 para menores de 49 años.
- $ 6,500 para mayores de 50 años.
Límites en la deducción del IRA
- Su deducción de IRA puede ser limitada si contribuye a un plan de jubilación patrocinado por la compañía.
- La deducción de su IRA puede estar limitada según la cantidad y el tipo de ingreso que declare.
Los detalles sobre las limitaciones a su deducción de IRA se enumeran a continuación. También puede leer más visitando el sitio web del IRS.
Límites de deducción de IRA cuando tiene un plan de jubilación patrocinado por la compañía
Se considera que una persona participa en un plan de jubilación patrocinado por la compañía si el saldo de su cuenta recibió alguna contribución en un año determinado, incluso si se trata de contribuciones de la empresa. Si participa en planes de jubilación patrocinados por una compañía, entonces su capacidad de deducir su contribución de IRA en sus declaraciones de impuestos está sujeta a las limitaciones de ingresos a continuación:
- Para el año 2018, la deducción de IRA se eliminará gradualmente si tiene entre $ 63,000 y $ 73,000 de ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) para declarantes individuales. Si su AGI modificado supera los $ 73,000, no se le permite ninguna deducción. (El rango de eliminación gradual de 2017 fue de $ 62,000 a $ 72,000).
- Para el año 2018, la deducción de IRA se eliminará gradualmente entre $ 101,000 y $ 121,000 (en comparación con el rango 2017 de $ 99,000 - $ 119,000) si presenta una declaración conjunta o si es un viudo calificado. El AGI modificado de más de $ 121,000 no permite deducción.
¿Qué pasa si mi cónyuge tiene un plan de jubilación de la compañía y participa?
Si usted no es un participante pero su cónyuge lo es, entonces, el IRS le permite una deducción completa hasta los límites de la contribución si el ingreso de su hogar estuvo por debajo de los siguientes rangos:
- Para 2018, la deducción se elimina gradualmente entre $ 189,000 y $ 199,000 de ingreso bruto ajustado para los solteros que presentan una declaración conjunta cuando un cónyuge es un participante del plan de jubilación de la compañía. El AGI modificado de más de $ 199,000 no permite deducción. 1.
Limitaciones de ingresos en la Deducción de IRA
Debe haber obtenido ingresos para realizar una contribución de IRA. El ingreso de la inversión no cuenta. Los ingresos por alquiler sí cuentan.
- Siempre que usted o un cónyuge casado no participe en un plan de jubilación patrocinado por la compañía, usted y su cónyuge pueden tomar la deducción de la IRA independientemente de cuánto gane.
- Si participa en un plan de jubilación patrocinado por la compañía, su deducción de la IRA estará sujeta a las limitaciones de ingresos que figuran en la sección anterior.
- Si tiene suficientes ingresos devengados, también puede hacer una contribución de IRA y obtener una deducción de IRA para un cónyuge que no trabaja. Esto se llama una contribución IRA conyugal .
Contribuciones Roth IRA
Las contribuciones Roth IRA no son elegibles para la deducción de IRA, pero es posible que pueda contribuir a una Roth IRA o Roth 401 (k).
Contribuciones IRA no deducibles
Si no es elegible para la deducción de IRA, aún puede hacer la contribución. Se llama una contribución de IRA no deducible , y los fondos dentro de la cuenta crecerán con impuestos diferidos hasta que se produzca una distribución.