Las Reglas de calificación para algunos créditos fiscales pueden ser complejas
Desafortunadamente, todas esas desgravaciones fiscales pueden ser confusas porque cada una viene con su propio conjunto de reglas de calificación. Sepa qué créditos impositivos puede reclamar, cuáles no, y el significado de todos los términos impositivos asociados.
Créditos fiscales vs. deducciones fiscales
Los créditos fiscales no son lo mismo que las deducciones fiscales. Los créditos fiscales son mucho mejores.
Las deducciones son restas que quita sus ingresos. Si ganó $ 50,000 en el transcurso del año y tiene deducciones de $ 10,000, el IRS solo le cobrará $ 40,000. Eso es ciertamente algo bueno, pero compárelo con créditos fiscales.
Ha terminado su declaración de impuestos, que incluye todas las deducciones a las que tenía derecho. Ahora se da cuenta de que su planificación fiscal no estaba aprobada y, de alguna manera, le debe al Servicio de Impuestos Internos $ 1,000. Si tiene derecho a reclamar un crédito fiscal de $ 1,000 o más ... poof. Su deuda fiscal se va. Usted no le debe nada al IRS. Si le debe al IRS $ 2,000 y tiene derecho a un crédito de $ 1,000, ahora solo debe la diferencia: $ 1,000. Los créditos salen de su deuda tributaria, no de sus ingresos, y lo hacen dólar por dólar.
Créditos reembolsables vs. Créditos no reembolsables
Ahora la situación se vuelve un poco más complicada porque hay dos tipos de créditos fiscales: la variedad reembolsable y los que no son reembolsables.
La mayoría de los créditos, pero no todos, no son reembolsables, y hay una diferencia bastante significativa.
Un crédito fiscal no reembolsable puede eliminar cualquier impuesto que le deba al IRS, pero el IRS no le enviará un reembolso si le queda algún crédito. Por ejemplo, si debe $ 1,000 en impuestos después de completar su declaración de impuestos y si puede reclamar un crédito fiscal no reembolsable de $ 2,000, su deuda tributaria aún se va pero el IRS mantiene el saldo: los $ 1,000 restantes.
No puede transferirlo a años futuros, y no recibirá reembolsos en efectivo por ese monto.
Contraste esto con un crédito reembolsable. Si el crédito fiscal de $ 2,000 que reclamó es reembolsable, eliminaría su deuda tributaria y el IRS le enviaría un reembolso de $ 1,000 por el saldo.
El crédito tributario por ingreso del trabajo
Obviamente, los créditos fiscales reembolsables son mejores, pero solo hay unos pocos. El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo es uno de los más populares.
Este crédito se introdujo en el Código de Rentas Internas en 1975 con la idea de poner más dinero en los bolsillos de los contribuyentes de ingresos bajos a moderados. Como su nombre lo indica, debe haber obtenido ingresos derivados de trabajar para un empleador o ser trabajador por cuenta propia. Si tiene más de $ 3,450 de inversión o ingreso por intereses a partir de 2017, no calificará. Debe tener al menos 25 años y todavía no haber cumplido 65 años. Debe haber vivido en los EE. UU. Durante al menos seis meses del año fiscal y ningún otro contribuyente puede reclamarlo como dependiente. Si está casado, debe presentar una declaración conjunta con su cónyuge.
El monto del EITC está estructurado según la cantidad de dependientes que tiene y sus ingresos. Si gana demasiado, no calificará.
Cuantos más dependientes tenga, mayor será su crédito. Si su ingreso es muy bajo y tiene tres o más dependientes, podría tener derecho a un Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de $ 6,318 a partir de 2017.
El crédito tributario por hijos
Este es otro crédito muy popular. Podría tener derecho a $ 1,000 por niño hasta un total de $ 3,000 si tiene hijos.
Deben ser menores de 17 años, y tanto usted como sus hijos deben tener números de Seguro Social que fueron asignados en o antes de la fecha de vencimiento de impuestos para el año. Cada niño debe ser su descendencia biológica, su hijo adoptado, un niño de crianza colocado con usted por una agencia del gobierno o su hijastro. Si tiene algún ingreso propio, no puede haber proporcionado la mitad o más de su propio apoyo financiero durante el año fiscal. Debe reclamarlo como su dependiente y debe ser ciudadano estadounidense.
Debe haber vivido contigo durante al menos la mitad del año.
Al igual que con el Crédito por Ingreso del Trabajo, no puede ganar demasiado si espera calificar para el crédito completo de $ 1,000 por hijo. A partir del año fiscal 2017, los límites de ingresos son de $ 75,000 para declarantes solteros y cabeza de familia, $ 110,000 para parejas casadas que presenten una declaración conjunta, y $ 55,000 si está casado, pero presente una declaración por separado. Debe restar $ 50 de su crédito fiscal por cada $ 1,000 que gane por encima de estos límites.
Técnicamente, el Crédito Tributario por Hijos no es reembolsable, pero hay una trampa. Si tiene al menos $ 3,000 en ingresos, también podría reunir los requisitos para el Crédito Fiscal Adicional por Hijo, que puede devolver algo de dinero en su bolsillo. A partir de 2017, este crédito puede representar hasta un 15 por ciento de su ingreso tributable imponible por encima del umbral de $ 3,000. Si puede reclamar el Crédito Tributario Adicional por Hijo, puede devolver al menos esta cantidad de su Crédito Tributario por Hijo original una vez que se elimine cualquier deuda tributaria que deba pagar.
Algunos créditos populares no reembolsables
Hay muchos créditos impositivos no reembolsables, pero algunos son más comunes que otros.
- Si tiene al menos 65 años de edad o si está discapacitado, es posible que pueda reclamar el crédito tributario para ancianos y discapacitados, a veces llamado " Crédito Tributario Senior ". De nuevo, si gana demasiado, no ganó ". califica, y los umbrales son bastante bajos: solo $ 17,500 en ingresos brutos ajustados si usted es soltero o cabeza de familia. Cálculos más complicados entran en juego si tiene un Seguro Social no imponible u otros ingresos de jubilación. El monto de este crédito oscila entre $ 3,750 hasta $ 7,500 a partir de 2017.
- Es posible que califique para el Crédito por cuidado de menores y dependientes si paga a un cuidador para vigilar a su hijo o hijos menores de 13 años para que pueda trabajar o buscar trabajo. También puede calificar si su cónyuge es incapaz de cuidarse a sí mismo, por lo que debe pagarle a alguien para que lo cuide. Este crédito puede representar hasta el 35 por ciento de sus gastos de cuidado elegibles, pero una vez más, está sujeto a limitaciones de ingresos.
- Hay dos créditos fiscales educativos disponibles en el año fiscal 2017: el Lifetime Learning Credit y el American Opportunity Tax Credit . Cada uno le permite deducir un porcentaje de lo que paga en concepto de matrícula y los costos relacionados para que usted, su cónyuge o su dependiente sigan una educación postsecundaria. Los montos de estos créditos también disminuyen a medida que su ingreso aumenta más allá de ciertos límites. Las reglas determinan la naturaleza de los gastos educativos que califican para el crédito, incluidas ciertas tarifas y costos obligatorios. Puede reclamar uno de estos créditos u otro, pero no ambos.
Proceda con precaución
Estos créditos son solo la punta del iceberg y las reglas que se dan aquí son solo resúmenes. Asegúrese de ser elegible para reclamar estos créditos fiscales u otros antes de hacerlo. Tratar de reclamar un crédito tributario para el que no califica puede resultar en una auditoría del IRS , algo con lo que nadie quiere tener que lidiar. Es fácil dar un paso en falso porque las reglas para la mayoría de los créditos son entrelazadas y complejas. Si tiene alguna duda, es posible que desee consultar con un profesional de impuestos antes de presentar su declaración.
En cuanto a esos umbrales de ingresos, tenga en cuenta que para la mayoría de los créditos, se refieren a su ingreso bruto ajustado o AGI, no a la cantidad total de dinero que ganó para el año. Puede encontrar su AGI en la línea 37 de su declaración de impuestos si presenta el Formulario 1040, en la línea 21 si presenta el Formulario 1040A, o la línea 4 en el Formulario 1040EZ.
Su AGI es lo que queda después de tomar ciertos ajustes "por encima de la línea" a los ingresos, pero antes de restar sus deducciones estándar o deducciones detalladas. Y algunos créditos usan su ingreso bruto ajustado modificado , aunque es el mismo que su AGI para la mayoría de los contribuyentes. Nuevamente, si no está seguro de cuál es su MAGI y necesita saberlo, consulte con un profesional de impuestos.