Cómo nombrar su fondo fiduciario familiar

Escoger un buen nombre, una confianza familiar es más fácil de lo que imagina

Cómo nombrar su fondo fiduciario familiar es una pregunta común y que muchos inversores enfrentarán algún día. Ya sea si está poniendo su propiedad en un fideicomiso activo revocable para evitar la sucesión, dejando de lado bienes inmuebles para que sus nietos paguen sus gastos de subsistencia por el resto de sus vidas, done acciones apreciadas a organizaciones benéficas con los dividendos pagados regularmente para respaldar su deseo causa, bajando su impuesto al patrimonio , o protegiendo la herencia de sus hijos de acreedores existentes o potenciales mediante el uso de una disposición derrochadora , un fideicomiso familiar es una de las herramientas disponibles más útiles, lo que significa que tarde o temprano, si su patrimonio neto cruza cierto punto, sus abogados, planificadores financieros u otros asesores lo van a sugerir (además, son excelentes herramientas para establecer propiedades familiares especiales).

Ya sea que esté nombrando a su primer fideicomiso familiar o que sea séptimo, ¿cómo elige un buen apodo cuando va a establecer el fideicomiso? Las probabilidades son, después de todo, que sus herederos o beneficiarios vivirán con ello por bastante tiempo.

¿Por qué un fideicomiso familiar necesita un nombre en primer lugar?

Un fondo fiduciario es una entidad legal distinta con su propia identidad y número de identificación tributaria. Al igual que una corporación, es una ficción legal. Puede poseer activos como una persona puede. Si el instrumento de fideicomiso lo permite, puede pedir dinero prestado como lo hace una persona. Al igual que una persona o empresa necesita un nombre para identificarse, un fideicomiso familiar debe tener algo que poner en las escrituras, certificados de acciones, recibos, registros contables y las declaraciones de impuestos federales y estatales que envía al gobierno diciendo: "Oye , ¡esto es mío!".

La opción más común al nombrar el fondo fiduciario de su familia es usar el apellido más alguna designación de fecha

Suena casi estúpidamente simple, y lo es, por lo que muchos abogados y personas lo optan, pero el nombre más común que se le da a los fideicomisos familiares suele ser una combinación de:

1. El nombre de la persona que establece el fondo fiduciario y / o regala la propiedad al fideicomiso
2. Las palabras "Family Trust".

Por ejemplo, si John Smith quería nombrar un fideicomiso familiar, podría llamarlo el "Fideicomiso familiar John Smith". Es prosaico, claro, pero no deja dudas sobre lo que es.

Algunas personas, especialmente las familias adineradas que establecen múltiples tipos de fideicomisos con múltiples beneficiarios durante muchas décadas, también tienen la costumbre de fijar el año de establecimiento.

Un ejemplo: si vio las revelaciones financieras de Donald Trump en su campaña para la nominación republicana de 2016 como presidente de los Estados Unidos, notó que al nombrar la confianza de su familia, el padre de Donald, Frank Trump, optó por:

• The Fred C. Trump 16 de diciembre de 1976, Trust for the Benefit of Donald J. Tump
• The Fred C. Trump 16 de diciembre de 1976, Trust for the Benefit of David Desmond
• The Fred C. Trump 16 de diciembre de 1976, Trust for the Benefit of Robert S. Trump
• The Fred C. Trump 16 de diciembre de 1976, Trust for the Benefit of Elizabeth J. Trump
• The Fred C. Trump 16 de diciembre de 1976, Trust for the Benefit of Maryanne T. Barry
• The Fred C. Trump 16 de diciembre de 1976, Trust for the Benefit of Fred C. Trump III
• The Fred C. Trump 16 de diciembre de 1976, Trust for the Benefit of Mary Trump

A veces, la fecha no es técnicamente parte del nombre del fideicomiso familiar, sino que se usa como una herramienta de organización. La gran fortuna de la familia Rockefeller, a modo de ilustración, se organiza principalmente en torno a dos conjuntos primarios de fideicomisos conocidos como los "fideicomisos de 1934", que fueron los que el magnate petrolero creó para sus hijos y los fideicomisos "1952", que su hijo John D. Rockefeller, Jr., creado para sus nietos (la cuarta generación de Rockefeller).

Aunque, según la mayoría de las versiones, la fortuna de Rockefeller ahora se mantiene en cientos de fideicomisos, casi toda la riqueza proviene de estas dos colecciones.

Volviendo al ejemplo del mundo real de Fred Trump, el magnate inmobiliario también creó varios otros fideicomisos familiares con diferentes convenciones de nombres, incluyendo un par de fideicomisos de anualidades retenidas por el otorgante. (Una GRAT es una técnica de planificación patrimonial que utiliza un fideicomiso irrevocable diseñado para minimizar los pasivos tributarios cuando se transfieren grandes cantidades de dinero entre varias generaciones de una familia, específicamente, el otorgante recibe una anualidad por un tiempo determinado mientras que el valor de los activos mismos están separados de la propiedad principal, lo que permite cualquier apreciación de ellos para escapar de los límites del impuesto sobre sucesiones. Es un poco más complicado, y va más allá del alcance de este artículo sobre nombrar fideicomisos familiares, por lo que omitiremos los detalles por el momento).

• Fred C. Trump, GRAT Trust en beneficio de Elizabeth Trump Grau
• Maryanne Trump GRAT Trust en beneficio de Elizabeth Trump Grau

Además de esto, en el momento de su muerte, su testamento creó varios fideicomisos familiares ( fideicomisos testamentarios ) donde se siguió esta convención general de nombres:

• Confianza bajo voluntad de Fred C. Trump para el beneficio de Elizabeth Trump Grau
• Confianza bajo voluntad de Fred C. Trump para el beneficio de los nietos de Fred C. Trump
• Confianza bajo voluntad de Maryanne Trump para el beneficio de los nietos de Fred C. Trump

Aún así, otros inversores optan por nombrar secuencialmente la confianza de su familia. Por ejemplo, no es inusual ver:

• El fideicomiso familiar John Smith I
• El fideicomiso familiar John Smith II
• El fideicomiso familiar John Smith III

Algunos fideicomisos familiares reciben el nombre del beneficiario junto con el propósito

Otra opción común al nombrar un fideicomiso familiar es nombrar el fondo fiduciario después del beneficiario y establecer el propósito del dinero. Imagina que te llamas Franklin Gardener. Tienes cuatro hijos: James, John, Sarah y Charlotte. Se reserva el 50% de su patrimonio para ellos, indicando que el 4% del valor se distribuirá cada Navidad y que el dinero se debe invertir en acciones de dividendos , con todo el corpus fiduciario distribuido en su totalidad en su cumpleaños número 65. Usted puede nombrar estos fideicomisos familiares:

• La confianza de James Gardener Dividend
• The John Gardener Dividend Trust
• La confianza de Sarah Gardener Dividend
• The Charlotte Gardener Dividend Trust

Luego reserva otro 40% para sus nietos, como clase, a quienes desea ayudar a asistir a la universidad. Usted nombra esta confianza familiar:

• The Franklin Gardener Educational Trust

Finalmente, dejas de lado el 10% restante de tu patrimonio para caridad. Usted lo estructura como un fideicomiso de caridad restante destinado a la conservación de la vida silvestre y lo llama:

• The Smoky Mountain Wildlife Charitable Trust

Considere nombrar a su familia Trust Algo sonando anónimo o genérico, para que disfrute de mayor privacidad

Uno de los problemas con el enfoque mencionado anteriormente es la falta sustancial de privacidad que crea. Imagine que construye un buen nido de huevos a lo largo de los años, convirtiéndose en un millonario secreto. No quieres que nadie más sepa cuánto dinero tienes o qué tienes. Cuando mueres, les dejas a tus nietos una pila de capital que se usa para comprar un edificio de apartamentos de $ 2,000,000, los alquileres se distribuirán trimestralmente para su disfrute; para comprar autos nuevos, pagar la escuela, cubrir sus facturas o tomar vacaciones. Usted nombra el fideicomiso después de usted - digamos que tiene un nombre único como Beatrix Adlersflügel - llamándolo "The Beatrix Adlersflügel Family Trust".

Felicidades, acabas de abrir la herencia de tu familia a los ojos del mundo. Cualquiera puede ir a la grabadora de país y averiguar el nombre del propietario en la escritura de propiedad del edificio de apartamentos, así como el valor tasado. Usando esa información, pueden empezar a buscar para ver si pueden encontrar otras propiedades. Incluso si utilizara un intermediario, digamos que el fideicomiso estableció una compañía de responsabilidad limitada , a menos que esté usando un apoderado legal a través de la oficina de su abogado o un servicio corporativo, el fideicomiso podría figurar como el organizador en la documentación disponible. una cuestión de registro público del Secretario de Estado.

Si la propiedad fuera lo suficientemente grande como para justificar el problema y el costo, Beatrix habría sido más inteligente haciendo algo así como nombrar el fideicomiso de su familia "Crescent Ridge Capital Trust", y luego establecería una LLC de Nevada llamada "20938 Main Street Property, LLC", todos de la documentación firmada por un abogado en una sucursal en Nevada sin ningún registro público del nombre de su familia en ninguno de los documentos y las distribuciones realizadas a una cuenta bancaria aislada que no tiene otra finalidad que la de recaudar los fondos recibidos. Si se hace correctamente, casi no hay forma de que una persona descubra al dueño del edificio de apartamentos, y mucho menos descifrar quiénes fueron los beneficiarios. Asumiendo, por supuesto, que sus herederos no sean tontos y se pasen la boca a todos por la ganancia inesperada que recibieron. De esa manera, si alguna vez son lo suficientemente desafortunados como para tener un accidente automovilístico grave o hacer algo que resulte en que un acreedor intente perseguirlos, podrían sentirse inclinados a marcharse o conformarse con menos sin saber de la existencia de los siete. figura activo

Por supuesto, nada de esto es necesario si está dejando a su familia $ 500,000 en acciones de primera clase , fondos indexados , bonos corporativos y MLP , que serán administrados por la división de fideicomisos de Vanguard por lo que equivale a una comisión del 1% al 3% (el mínimo en el momento de escribir este documento, es de $ 4,500 para la gestión de inversiones en sí misma + las tarifas de revisión en los fondos de Vanguard (por ejemplo, las proporciones de gastos del fondo mutuo ) + $ 2,500 por cuota de registro de fideicomiso como único o co-fideicomisario , más cualquier tarifa de servicio). Eso puede parecer mucho, pero de $ 7,000 a $ 15,000 por año, considerando todos los aspectos, que proporcionar todos los servicios de fideicomiso en una cartera de ese tamaño es más que razonable, especialmente dado el riesgo fiduciario que la empresa debe asumir.

De todos modos, no está de más optar por un nombre de confianza familiar difícil de rastrear. Abra el diccionario y escanee páginas aleatorias. Lanza dardos a un mapa. Busque batallas históricas o use un generador de palabras o un generador de nombres de ciudades en línea para que cree términos para usted. Incluso puedes crear acrónimos si lo deseas. Solo hazlo difícil de rastrear para que los ojos fisgones no puedan descifrar qué hay en el balance de tu familia.