Comprender la diferencia
Diferencias entre los fondos fiduciarios testamentarios e inter Vivos
- Los fondos fiduciarios testamentarios son fondos fiduciarios formados después de la muerte.
- Los fideicomisos en vida, o fideicomisos entre vivos, como se los llama a menudo, son fondos fiduciarios formados durante la vida
Fondos fiduciarios testamentarios
Un fondo fiduciario testamentario surge a partir del fallecimiento del otorgante (la persona que establece el fondo fiduciario), según lo prescrito en su testamento. La desventaja de este enfoque es que los activos utilizados para financiar el fideicomiso seguramente pasarán por el proceso de legalización, lo que posiblemente puede conducir a resultados que el difunto nunca deseó, incluyendo ver a familiares que preferiría no obtener ninguno de sus dinero luchando por una acción.
Por ejemplo, imagine una pareja casada con una herencia de $ 2,000,000. Fallecieron y su testamento exige que todos sus activos se coloquen en un fondo fiduciario, momento en el cual el efectivo se invertirá en acciones de primer orden . Cuando sus dos hijos pequeños cumplan los 18 años, recibirán distribuciones del 4% del fideicomiso, divididos en partes iguales entre ellos.
Cuando cumplen 30 años, todo el fideicomiso finaliza y el dinero se distribuye entre los dos beneficiarios por igual. El banco que maneja los asuntos financieros de la familia actúa como fideicomisario institucional, invierte el dinero y se asegura de que se cumpla con los términos del fideicomiso y la ley estatal. Este es un ejemplo de un fideicomiso testamentario porque el fondo fiduciario no existía hasta que los padres murieron.
Fondos Fiduciarios Inter Vivos
Por otro lado, imagine a esta misma pareja casada con una herencia de $ 2,000,000. Deciden establecer dos fondos fiduciarios para sus hijos, nombrando a sí mismos como fideicomisarios, y obsequiando $ 100,000 en cada fondo. Por ahora, los niños no reciben ninguna distribución, pero cuando cumplen 18 años, el fondo comenzará a pagar el 3% de su patrimonio neto cada año para ayudar con los gastos de manutención. De vez en cuando, el esposo y la esposa hacen regalos adicionales a los saldos de los fondos fiduciarios, lo que aumenta la cantidad de dinero que trabaja para cada beneficiario. Pueden aportar efectivo o, en algunos casos, pagar otros activos, como inversiones inmobiliarias . Las familias propietarias de negocios casi inevitablemente considerarían la equidad de contribución en la compañía de responsabilidad limitada a través de la cual se mantuvo la empresa. Este es un ejemplo de un fideicomiso entre vivos porque se formó durante la vida del otorgante; no hubo muerte necesaria para desencadenar la creación de la confianza en sí misma.
Fondos fiduciarios reversibles frente a irrevocables
Si un fideicomiso es revocable, significa que el otorgante puede hacer cambios durante su vida. Es decir, en términos generales, el fondo fiduciario se puede deshacer. La forma más popular de esto se conoce como Revokable Living Trust , que ofrece una forma de reducir los impuestos al patrimonio .
Un fideicomiso activo es único en el sentido de que una estrategia utilizada implica que el otorgante también se desempeñe como fideicomisario y beneficiario. Esto reduce la protección de activos disponible y elimina la mayoría de los beneficios impositivos inmediatos, pero puede proteger a los ancianos de la familia o amigos abusivos. Al nombrar a una institución o asesor confiable como fideicomisario, pueden hacerse cargo de usted si está incapacitado. Al momento de su muerte, la porción completa de la herencia que estaba dentro del fondo fiduciario debe evitar la legalización e inmediatamente comenzar a beneficiar al beneficiario contingente, que mencionó con anterioridad. Puede ser cualquiera: sus hijos, nietos, sobrinas, sobrinos, primos o una organización benéfica .
Si un fideicomiso es irrevocable, significa que el otorgante no puede recuperar el dinero o los activos una vez que se establezca el fondo fiduciario .
No hay "do-overs", por lo que debe asegurarse de que esté estructurado correctamente. La ventaja de este tipo de situación es que, en igualdad de condiciones, ofrece la mayor protección de activos contra los acreedores y juicios adversos porque la propiedad no pertenece realmente al otorgante ni al beneficiario.
¿Qué fondo fiduciario es el adecuado para su situación?
La ley de fondos fiduciarios es una de esas áreas en las que no existe un sustituto para la asesoría legal calificada de un abogado competente y altamente respetado que se especializa en el campo. Cada estado es diferente y, según sus necesidades, cada fondo fiduciario es diferente. Este no es un área en la que quieras ahorrar dinero y tratar de ahorrar dinero, porque si no lo haces desde el principio, los abogados terminarán obteniéndolo después de que te vayas cuando tus herederos peleen por los activos.
Para obtener más información, lea ¿Qué es un fondo fiduciario? para descubrir algunos de los términos comunes utilizados en los documentos del fondo fiduciario.