Determinación de tasas de impuestos para sus inversiones
El impuesto total sobre ganancias de capital que paga está determinado en gran parte por el tiempo que se lleva a cabo una inversión. El tío Sam prefiere recompensar a los accionistas a largo plazo de las empresas estadounidenses. Aunque las tasas impositivas individuales pueden cambiar, los periodos de mantenimiento generalmente no lo son. Es absolutamente vital que se dé cuenta de la fecha de compra y venta que usa el gobierno para determinar el tiempo que tuvo el activo es la fecha de negociación (el día que ordenó a su corredor comprar o vender la inversión), no la fecha de liquidación (el día cuando los certificados cambiaron de manos).
Impuesto a las ganancias de capital sobre los activos mantenidos en menos de un año
Los activos apreciados que se venden a cambio de una ganancia después de haber estado retenidos durante menos de un año reciben el tratamiento tributario de ganancias de capital menos favorable. Generalmente, la ganancia se gravará a su tasa de ingreso personal (que incluye su ingreso ganado más ganancias de capital). En algunos casos, el impuesto a las ganancias de capital puede alcanzar casi el doble de los impuestos a las inversiones a largo plazo .
Impuesto a las ganancias de capital sobre los activos mantenidos durante más de un año pero menos de cinco años
El Servicio de Rentas Internas considera que los activos mantenidos durante más de un año son inversiones a largo plazo. En mayo de 2003, el Congreso redujo la tasa del impuesto a las ganancias de capital al 15% para aquellos en las tasas más altas y al 5% para los que están en los niveles más bajos del impuesto a la renta . Originalmente, había una cláusula de cierre para que estas tasas impositivas sobre ganancias de capital expiraran al final del año fiscal 2008. En 2006, el Congreso aprobó una prórroga de dos años hasta el año fiscal 2010 para mantener vigentes estas tasas favorables.
Según la literatura del IRS, "la tasa impositiva más alta sobre una ganancia neta de capital generalmente es del 15% (o del 5%, si de otro modo se gravara con un 15% o menos). Hay 3 excepciones: "
- "La parte imponible de una ganancia del stock de pequeñas empresas calificadas se grava con una tasa máxima del 28%".
- "La ganancia neta de capital por vender objetos coleccionables (como monedas o arte) se grava con una tasa máxima del 28%".
- "La parte de cualquier ganancia de capital neta por la venta de la propiedad real de la Sección 1250 que se requiere recapturar en exceso de la depreciación en línea recta se grava con una tasa máxima del 25%".
Las ramificaciones de las tasas impositivas de ganancia de capital en sus decisiones de inversión
El código tributario claramente da una ventaja a aquellos que mantienen sus inversiones por periodos de tiempo más largos, lo que facilita a los inversionistas pacientes la construcción de riqueza. Todo el rendimiento de la inversión debe ser revisado neto de impuestos. La reducción sustancial del impuesto a las ganancias de capital para las inversiones a largo plazo es una de las razones por las cuales los inversores de valor tienden a favorecer el enfoque de comprar y mantener . Para poner las cosas en perspectiva:
Una mujer en el grupo impositivo del 35.0% invierte $ 100,000 en una acción y la vende seis meses después por $ 160,000 (un retorno del 60%). Ella debe $ 21,000 en impuestos sobre su ganancia de capital de $ 60,000, dejándola con una ganancia de $ 39,000.
La misma mujer invierte $ 100,000 en una acción y la vende un año después por $ 150,000 (un retorno del 50%). Ella debe impuestos sobre ganancias de capital de $ 7,500, dejándola con una ganancia neta de $ 42,500.
A pesar de que su rendimiento fue un 10% menor en la segunda transacción, terminó con casi un 9% más de dinero en su bolsillo. La lección: las implicaciones del impuesto a las ganancias de capital deberían ser una consideración seria para casi todas las inversiones.
Más información sobre los períodos de retención de impuestos sobre ganancias de capital
Para obtener más información sobre ganancias de capital, impuestos sobre ganancias de capital y períodos de retención de impuestos sobre ganancias de capital, lea la Guía para principiantes sobre impuestos a las ganancias de capital .