Ley para proteger a los estadounidenses de aumentos de impuestos
La Ley de Alivio de Impuestos y Atención de la Salud introdujo por primera vez la deducción del seguro hipotecario en 2006. El Congreso la extendió en 2015 cuando aprobó la Ley de Protección de los Altos de los Impuestos (PATH) .
Pero según los términos de la Ley PATH, la deducción venció el 31 de diciembre de 2016. La extensión solo fue válida por un año.
La deducción no puede desaparecer para siempre porque el Congreso puede renovarla. Esta es una de esas deducciones que el gobierno revisa anualmente, y puede abordarse bajo el proyecto de ley de reforma tributaria del presidente Trump, que según él tiene el objetivo de ayudar a las familias de ingresos medios.
Los contribuyentes que pueden reclamar esta deducción son familias de ingresos medios porque se retira paulatinamente y deja de estar disponible en los niveles de ingresos más altos. Las deducciones por intereses hipotecarios e impuestos inmobiliarios permanecen seguras en 2017. Solo la deducción del seguro hipotecario está en el limbo.
Seguro hipotecario
Por lo general, los prestamistas requieren un seguro hipotecario privado para garantizar las deudas en caso de incumplimiento. Se carga a los compradores que no pueden realizar pagos iniciales de al menos 20 por ciento. La póliza de seguro puede ser emitida por una compañía de seguros privada o por la Administración Federal de Vivienda, el Servicio de Vivienda Rural del Departamento de Agricultura o el Departamento de Asuntos de Veteranos.
Préstamos que califican
La deducción de la prima del seguro hipotecario se aplica solo a los préstamos que se tomaron a partir del 1 de enero de 2007. La póliza de seguro debe corresponder a la deuda de adquisición de vivienda en una primera o segunda vivienda. Una deuda de adquisición de vivienda es aquella cuyos ingresos se utilizan para comprar, construir o mejorar sustancialmente una residencia.
Por lo general, no puede alquilar el segundo hogar, debe usarlo personalmente, como una casa de vacaciones. Sin embargo, aún podría calificar una deducción si trata el segundo hogar como un activo comercial productor de ingresos. Los préstamos con garantía hipotecaria no califican para la deducción, ni tampoco los reembolsos en efectivo. Sin embargo, los préstamos de refinanciamiento hasta el monto de la hipoteca original están cubiertos.
Limitaciones de ingresos
No es elegible para reclamar esta deducción si su ingreso bruto ajustado excede $ 109,000 o $ 54,500 si está casado y presenta una declaración de impuestos por separado. La deducción comienza a "eliminar gradualmente" a los límites de ingresos más bajos: $ 100,000 para el contribuyente soltero, cabeza de familia y casado que presenta impuestos conjuntamente, y $ 50,000 para los contribuyentes casados que presentan declaraciones separadas. Esta eliminación requiere que deba restar 10 por ciento del monto de las primas que pagó por cada $ 1,000 que su ingreso exceda de $ 100,000 o $ 50,000, cualquiera que sea el número aplicable. Puede encontrar su AGI en la línea 37 de su declaración de impuestos Formulario 1040.
Reclamando la Deducción
Las primas del seguro hipotecario pagadas durante el año se informan en el Formulario 1098. Debe recibir este formulario de su prestamista después del cierre del año fiscal. Puede encontrar el monto que pagó en primas en el recuadro 4.
Actualmente no hay límite en el monto de la deducción que puede reclamar si usted y su préstamo califican.
Puede deducir esta cantidad completa. Las primas de seguro prepago pueden asignarse durante el plazo del préstamo o 84 meses, el período que sea más corto, conforme a un dictamen del IRS anunciado en el Aviso 2008-15.
Las primas del seguro hipotecario son una deducción fiscal detallada . Se informan en la línea 13 del Anexo A, "Intereses pagados". No puede reclamar la deducción de las primas del seguro hipotecario si reclama la deducción estándar; debe detallar utilizando el Anexo A.
Cancelando su seguro
Debido a que no se sabe cuándo o si el Congreso le dará vida adicional a esta deducción, puede ser útil verificar el saldo actual de su hipoteca con el valor de mercado de su vivienda. Ya no tiene que pagar un seguro hipotecario privado cuando su capital en la propiedad excede el 20 por ciento, pero es poco probable que su prestamista o el asegurador se lo mencionen.
Nadie va a cancelar voluntariamente su póliza por usted cuando llegue a este número mágico, pero puede hacerlo. Esté preparado para que se evalúe su casa o un valor asignado por un profesional para que pueda probar que el seguro ya no es necesario. Incluso si resulta que el Congreso no renueva el crédito, es posible que pueda ahorrar algo de dinero sin importar si toma medidas para cancelar su póliza.
NOTA: Las leyes fiscales cambian periódicamente, y debe consultar con un profesional de impuestos para obtener el asesoramiento más actualizado. La información contenida en este artículo no pretende ser un consejo fiscal y no sustituye el asesoramiento fiscal.