Los cónyuges deben calcular el ingreso y las deducciones usando reglas de propiedad comunitaria
Entonces, ¿qué significa para su situación fiscal si vive en uno de estos estados o ha optado por la ley de propiedad comunitaria en Alaska?
Debe seguir las leyes de su estado cuando declara sus ingresos y calcula su impuesto federal. Esto significa un conjunto único de disposiciones fiscales.
Las leyes de propiedad comunitaria también se aplican a cónyuges del mismo sexo y parejas domésticas registradas que viven en California, Nevada y Washington. La ley federal generalmente seguirá la ley estatal con respecto a lo que se considera propiedad comunitaria en cada jurisdicción.
Problemas de estado de archivo
Los cónyuges pueden optar por presentar la declaración conjunta o separadamente en los estados de propiedad de la comunidad, tal como lo hacen en otros estados. También pueden presentar como cabeza de familia bajo ciertas circunstancias.
Las parejas domésticas registradas y las personas en uniones civiles pueden presentar una solicitud como solteros o jefes de familia, con fines impositivos federales, pero no pueden declarar como casados, ya sea en declaraciones separadas o conjuntas porque no se consideran casados según la ley estatal.
Según la ley federal, debe cumplir con tres estrictas normas para calificar como cabeza de familia.
- Debe estar soltero el último día del año fiscal. Si está legalmente separado de su cónyuge, esto cuenta como "soltero" según las reglas del IRS. También puede calificar si aún no está legalmente separado o divorciado, pero usted y su cónyuge no vivieron juntos en ningún momento durante los últimos seis meses del año.
- Debe pagar más de la mitad del costo de mantener el hogar.
- Debe tener un dependiente calificado.
Ingreso Comunitario y Propiedad Comunitaria
Cada cónyuge posee legalmente un interés indiviso de la mitad en el ingreso total y la propiedad de la comunidad marital cuando viven en un estado de propiedad comunitaria . También poseen sus propios ingresos separados y cualquier propiedad separada que posean. Las leyes fiscales federales generalmente respetan las leyes estatales al determinar si una fuente de ingresos es el ingreso de la comunidad y si la propiedad es comunitaria o separada.
- Se considera que la propiedad de la comunidad es aquella que se adquiere mientras la pareja está casada, y no se puede identificar como propiedad separada. El ingreso de la comunidad es el ingreso generado por dicha propiedad comunitaria y las ganancias completas de cada cónyuge. Si su cónyuge gana $ 1,000 esta semana, se le pueden atribuir $ 500. Bajo la ley de propiedad comunitaria, ambos se lo ganaron igualmente.
- La propiedad separada es propiedad que se posee por separado antes del matrimonio, propiedad comprada con fondos separados o intercambiada por propiedad separada, y propiedad que ambos cónyuges han acordado convertir de propiedad comunitaria a propiedad separada a través de un acuerdo conyugal legalmente válido, un proceso llamado transmutación. Las leyes de transmutación son estrictas y varían de un estado a otro, y es posible que no se apliquen a todas las circunstancias. Las herencias claramente legadas a un solo cónyuge también se consideran típicamente como la propiedad separada del cónyuge. El ingreso separado es un ingreso generado por propiedad separada, como si usted es dueño de una casa premarital que ahora alquila.
Reportar ingreso de la comunidad y reclamar deducciones de la comunidad
Cada cónyuge informa la mitad del ingreso total de la comunidad y la mitad de las deducciones totales de la comunidad en su declaración de impuestos cuando presentan declaraciones separadas de casados. Todos los ingresos y deducciones de la comunidad serían reportados y reclamados en declaraciones conjuntas de casados. Además, cada cónyuge informaría sus propios ingresos por separado y deducciones por separado en las declaraciones de casados separados y conjuntos.
¿Qué es estratégico sobre la propiedad comunitaria?
- Los cónyuges podrían ser capaces de obtener una menor obligación tributaria federal al presentar su declaración por separado en lugar de conjuntamente.
- Es posible que los cónyuges consideren ventajoso celebrar acuerdos de propiedad separados para sacar inversiones, bienes inmuebles y otras propiedades de la comunidad matrimonial en los estados donde esto sea posible.
¿Tiene que usar las reglas de propiedad de la comunidad?
Las personas casadas donde al menos un cónyuge reside en un estado de propiedad comunitaria deben seguir las reglas de propiedad comunitaria para la asignación de ingresos y deducciones.
Sin embargo, es posible que pueda ignorar las reglas de propiedad de la comunidad o utilizar un conjunto modificado de reglas de propiedad de la comunidad bajo ciertas circunstancias:
- Las normas de propiedad comunitaria pueden descartarse si un cónyuge no comunica la naturaleza y / o la cantidad de ingresos, pero esto estaría sujeto a prueba.
- Las normas de propiedad comunitaria a menudo se pueden modificar para los cónyuges que viven separados el uno del otro durante todo el año.