Distribuciones periódicas de un plan de pensión o anualidad
Las distribuciones periódicas de un plan de pensiones o anualidades están sujetas a retención utilizando los mismos métodos que los ingresos salariales, mediante el uso de retenciones para determinar el nivel de impuestos a retener.
Usted informa al administrador de su plan de jubilación de sus deducciones de retención utilizando el Formulario W-4P. Las personas también pueden elegir no tener ningún impuesto retenido en las distribuciones periódicas marcando la casilla 1 en el Formulario W-4P.
En la Publicación 575, el IRS dice: "A menos que elija no retención, su anualidad o pagos periódicos similares (que no sean distribuciones de transferencias elegibles) se tratarán como salarios para fines de retención. Los pagos periódicos son montos pagados a intervalos regulares (como semanalmente, mensualmente o anualmente) por un período de tiempo mayor a un año (por ejemplo, por 15 años o de por vida). Debe entregarle al pagador un certificado de retención completo (Formulario W-4P o un formulario similar proporcionado por el pagador). usted no, el impuesto será retenido como si estuviera casado y reclamando tres retenciones de retención ".
Distribuciones no periódicas de cuentas individuales de jubilación
Las distribuciones no periódicas de cuentas individuales de jubilación y anualidades están sujetas a la retención del impuesto a la renta federal a una tasa fija del 10%.
Las distribuciones no periódicas son distribuciones que no se repiten periódicamente, como las distribuciones de una sola vez. En la Publicación 575, el IRS dice: "A menos que elija no retención, la tasa de retención para una distribución no periódica (un pago que no sea un pago periódico) que no es una distribución elegible de reinversión es del 10% de la distribución.
También puede pedirle al pagador que retenga una cantidad adicional utilizando el Formulario W-4P ".
Específicamente, con respecto a las cuentas de jubilación individuales, el IRS dice en la Publicación 590, "El impuesto federal sobre la renta se retiene de las distribuciones de IRA tradicionales a menos que usted decida no retener el impuesto".
Distribuciones no periódicas de un plan de jubilación del empleador
Las distribuciones no periódicas del plan de jubilación de un empleador (como los planes 401 (k) o 403 (b) están sujetas a la retención del impuesto federal a la renta a una tasa fija del 20%. Las distribuciones no periódicas del plan de un empleador incluyen distribuciones a tanto alzado, incluidas las distribuciones que luego pueden transferirse a otro plan. Sin embargo, si la distribución se transfiere directamente a otro plan de jubilación en una transferencia de fiduciario a fideicomisario, entonces no es necesario retener el impuesto.
Retención en beneficios de la Seguridad Social
Los contribuyentes pueden optar por que se les retenga el impuesto federal a la renta de sus beneficios de Seguridad Social . El impuesto a la renta federal puede retenerse a una tasa del 7%, 10%, 15% o 25%. Use el Formulario W-4V (PDF) para informar a la Administración del Seguro Social sobre la cantidad de impuestos que le gustaría retener.