¿Tiene que pagar impuestos sobre sus beneficios de Seguridad Social? Tal vez
Depende. Sus beneficios pueden ser no gravables o parcialmente gravables, dependiendo de la cantidad de ingresos adicionales que tenga de otras fuentes. Así es como se descompone.
Si la Seguridad Social es su única fuente de ingresos
Si nunca invirtió en ese plan 401 (k), si no está recolectando dinero alquilando su casa mientras se muda con su hijo o hija, y si ha dejado de trabajar por completo, su ingreso al Seguro Social no es imponible
Estos son solo ejemplos: el punto es que no tiene ningún otro ingreso de ninguna fuente. Es posible que ni siquiera tenga que presentar una declaración de impuestos en esta situación.
Si tiene otro ingreso
Si tiene otras fuentes de ingresos además de sus beneficios del Seguro Social, una parte de sus beneficios podría estar sujeta a impuestos. Puede usar la Hoja de trabajo de beneficios de la seguridad social en las Instrucciones para el Formulario 1040 para calcular su monto sujeto a impuestos, pero así es como funciona básicamente.
Primero, calcule su ingreso provisional, luego compárelo con los montos base en el cuadro a continuación. Su ingreso provisional es su ingreso total de todas las demás fuentes, incluidos los ingresos exentos de impuestos, más la mitad de sus beneficios de Seguridad Social.
Estos montos base se utilizan para calcular la parte imponible de sus beneficios de Seguro Social para los años fiscales 2017 y 2018.
| Estado civil | Cantidad base | Monto adicional |
| Soltero | $ 25,000 | $ 34,000 |
| Jefe de hogar | $ 25,000 | $ 34,000 |
| Viuda elegible (er) | $ 25,000 | $ 34,000 |
| Casado presentando conjuntamente | $ 32,000 | $ 44,000 |
| Casado presentando por separado | $ 0 |
Cómo funciona el monto base
Vamos a poner esto en un lenguaje sencillo y dar un ejemplo. Diremos que usted recauda $ 15,000 al año en ingresos de inversión. Continúa trabajando un día a la semana solo para salir de la casa y sí, para ayudar a llegar a fin de mes, y ganó $ 7,000 el año pasado al hacerlo. Usted recauda $ 18,000 al año en beneficios de jubilación del Seguro Social.
La mitad de eso sale a $ 9,000.
Su ingreso provisional es por lo tanto $ 31,000: su ingreso de inversión más su salario más $ 9,000 o el 50 por ciento de sus beneficios de Seguro Social. Si su estado civil es Soltero, Cabeza de familia o Viuda calificada, su ingreso provisional es $ 6,000 más que el monto base de $ 25,000, por lo que tendrá que pagar impuestos sobre una parte de sus beneficios del Seguro social. Si el total hubiera sido inferior a la cantidad base de $ 25,000, sus beneficios habrían sido libres de impuestos.
Ahora sobre ese monto adicional
Luego está esa otra columna, la "cantidad adicional". Su ingreso total de $ 31,000 es más que el monto base para su estado civil para efectos de la declaración, pero es menor a esta cantidad adicional de $ 34,000, por lo que tendría que pagar impuestos sobre el 50 por ciento de sus beneficios de Seguro Social.
Esa no es una tasa de impuesto del 50 por ciento. Significa que tendrá que declarar y pagar un impuesto a la renta de $ 9,000 de sus $ 18,000 en ingresos de la Seguridad Social.
Si su ingreso provisional total fue más de $ 34,000 en 2017 o 2018, tendría que pagar impuesto sobre la renta sobre el 85 por ciento de sus beneficios de Seguro Social, en este ejemplo, $ 15,300 o 85 por ciento de $ 18,000.
Reglas para parejas casadas
El mismo monto base y las mismas reglas de monto adicional se aplican si está casado y presenta una declaración conjunta de impuestos , pero usted calcularía según sus ingresos y sus beneficios de Seguro Social.
Las parejas casadas que presentan declaraciones de impuestos por separado tienen dos opciones para calcular la parte imponible de sus beneficios de la Seguridad Social. Si vivió en el mismo hogar juntos en cualquier momento durante el año fiscal, esto reduce su cantidad base de cero. Pagará impuestos sobre una parte de sus beneficios de Seguridad Social.
Las parejas casadas que vivieron separadas durante todo el año pueden usar una cantidad básica de $ 25,000 y la cantidad de ingresos adicionales de $ 34,000 para calcular la parte imponible de sus beneficios, como si fueran solteros.
En cualquier caso, ya sea que esté casado o soltero, la parte imponible de sus beneficios de Seguro Social no puede exceder el 85 por ciento de sus beneficios totales.
Retención en beneficios de la Seguridad Social
Puede optar por que se le retenga el impuesto federal a la renta de sus beneficios de Seguro Social si tiene motivos para pensar que terminará pagando impuestos sobre una parte de ellos.
El impuesto federal a la renta puede retenerse a una tasa del 7 por ciento, 10 por ciento, 15 por ciento o 25 por ciento. Presente el Formulario W-4V (PDF) para informarle a la Administración del Seguro Social cuántos impuestos le gustaría retener.
Los impuestos estatales son diferentes
Aunque la mayoría de los estados excluyen los impuestos de la Seguridad Social de los impuestos, cinco estados también gravarán hasta 85 por ciento de sus beneficios a partir de enero de 2018: Rhode Island, Vermont, Dakota del Norte, Virginia Occidental y Minnesota. Otros ocho estados, Utah, Nebraska, Nuevo México, Montana, Missouri, Kansas, Connecticut y Colorado, también gravan los beneficios de la Seguridad Social hasta cierto punto, pero ofrecen algunos descansos según su edad y nivel de ingresos. Si vive en alguna de estas jurisdicciones fiscales, no olvide planificar también los impuestos estatales.
Estas son las reglas básicas. Si tiene varias fuentes de otros ingresos, considere consultar con un profesional de impuestos para precisar su responsabilidad potencial más exactamente.