El potencial de ingresos de inversiones libres de impuestos usando una Roth IRA
Roth IRAs vs. Otras IRA
Al igual que otros planes de ahorro para la jubilación, los ingresos por inversiones que se mantienen dentro de una Roth IRA no se gravan como se han ganado.
No tiene que declarar intereses o dividendos como ingresos en su declaración de impuestos antes de ingresar a la jubilación. También al igual que otros planes, existen multas por sacar dinero temprano.
Lo distintivo de las cuentas Roth IRA es que el dinero se puede retirar completamente libre de impuestos después de que se jubile si se cumplen ciertas condiciones. Eso se debe a que no obtiene una deducción de impuestos por las contribuciones que realiza en la cuenta a lo largo de los años, a diferencia de lo que haría con una IRA tradicional. Ya pagó impuestos sobre sus contribuciones una vez, en el momento en que ganó los ingresos que contribuyó, y los ingresos que gana no pagan impuestos. Las IRA Roth presentan una oportunidad única de planificación fiscal para ahorradores e inversores debido a su potencial para acumular ingresos de inversión libres de impuestos.
Otra ventaja de Roth es que puede contribuir con este tipo de IRA incluso si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo. Normalmente, este no es el caso con otras IRA.
Los ahorros que se guardan dentro de una cuenta IRA Roth están vinculados hasta que cumpla los 59 años y medio, que también es el caso con la mayoría de las cuentas de jubilación. Hay algunas excepciones que le permiten retirar fondos antes por ciertas razones. De lo contrario, una retirada anticipada de una cuenta IRA Roth está sujeta a una multa fiscal federal del 10 por ciento y cualquier ingreso retirado sería imponible.
Criterios para distribuciones Roth IRA exentas de impuestos
Los fondos retirados de una IRA Roth serán completamente libres de impuestos si:
- La distribución se realiza al menos cinco años después de la fecha en que comenzó a contribuir con una IRA Roth, y
- La distribución se realiza después de cumplir 59 años y medio o porque está deshabilitado, si la distribución se pagó a un beneficiario después de su muerte o si utilizó la distribución para comprar una casa por primera vez.
En conjunto, estos criterios hacen que un retiro de una Roth IRA sea una "distribución calificada" para un tratamiento libre de impuestos.
Tratamiento fiscal de distribuciones no calificadas
Los retiros de una cuenta Roth IRA que no cumplen con los criterios de distribución elegible son parcialmente gravables. Su contribución original a Roth IRA se le devuelve libre de impuestos, pero cualquier ganancia y crecimiento son totalmente gravables. La parte imponible del retiro de Roth también está sujeta a la penalización de distribución anticipada del 10 por ciento.
¿Cuánto puede contribuir a una cuenta IRA Roth?
El monto máximo que puede contribuir a una IRA Roth es de $ 5,500 anuales para 2016 y 2017. Las personas de 50 años o más pueden contribuir con $ 1,000 adicionales al año como contribución de recuperación .
Este límite se aplica tanto a las IRA tradicionales como a Roth.
Puede contribuir a ambos en el mismo año, pero el total combinado de sus contribuciones no puede exceder el máximo del año. Si excede el máximo, debe corregir el problema tomando una distribución correctiva antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos.
Límites de contribución basados en los ingresos
Las IRA Roth tienen algunas restricciones de ingresos con respecto a quién puede financiarlas. Su límite actual de contribución Roth IRA puede reducirse aún más o incluso eliminarse por completo, dependiendo de su nivel de ingresos para el año. En realidad, hay dos límites:
- El primero se llama límite de ingreso del trabajo. Puede contribuir hasta el límite de contribución o su ingreso del año, lo que sea menor. Para fines de IRA únicamente, el ingreso del trabajo consiste en los salarios informados en un W-2, los ingresos del trabajo por cuenta propia de un negocio o granja, y la pensión alimenticia. Si sus ingresos de todas estas fuentes son solo de $ 5,000, eso es todo lo que puede contribuir a una IRA Roth. Si son $ 30,000, puede contribuir hasta el límite de $ 5,500.
- El segundo límite se aplica a los contribuyentes con mayores ingresos. Se basa en los ingresos brutos ajustados modificados del contribuyente para el año y determina la cantidad, en su caso, de ese ingreso que se puede contribuir a una cuenta Roth IRA.
| Roth IRA Eliminación de Elegibilidad Basado en AGI Modificado | ||||
| Estado civil | 2016 | 2017 | ||
| de | a | de | a | |
| Soltero | $ 117,000 | $ 132,000 | $ 118,000 | $ 133,000 |
| Jefe de hogar | 117,000 | 132,000 | 118,000 | 133,000 |
| Casado presentando conjuntamente | 184,000 | 194,000 | 186,000 | 196,000 |
| Viudo elegible | 184,000 | 194,000 | 186,000 | 196,000 |
| Casado presentando por separado * | 0 | 10,000 | 0 | 10,000 |
| Fuente: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Los cónyuges pueden usar los límites de ingresos para personas solteras si vivieron separados y separados el uno del otro durante todo el año fiscal.
Tres resultados posibles
- Si su AGI modificado es menor que el monto "de" que se muestra arriba, puede contribuir hasta el monto total del límite de contribución en una cuenta Roth IRA.
- Si su AGI modificado está entre los montos "de" y "hasta", sus contribuciones a una cuenta IRA Roth son limitadas o "eliminadas" de acuerdo con los cálculos realizados utilizando la Hoja de trabajo 2-2 en la Publicación 590 del IRS.
- Si su AGI modificado supera el monto "a", no es elegible para contribuir con una cuenta IRA Roth para ese año.
Para la mayoría de los contribuyentes, su AGI modificado es su ingreso bruto ajustado más cualquier ingreso de intereses exento de impuestos reportado en las líneas 37 y 8b del Formulario 1040 y cualquier deducción por encima de la línea que tomó, pero consulte con un profesional de impuestos si lo desea. está cerca del límite "de" para que pueda estar seguro. Su MAGI y AGI son probablemente los mismos si no tomó ninguna de estas exenciones de impuestos.
Conversión de fondos de otras cuentas de jubilación
Los fondos deducibles de impuestos de un IRA tradicional, un 401 (k), o planes similares de ahorro antes de impuestos se pueden convertir a un Roth IRA , pero esto significa deshacer el aplazamiento de impuestos. Pagará impuestos sobre las ganancias acumuladas y sobre las contribuciones de ahorro por las cuales tomó una deducción fiscal. Esto convierte los fondos antes de impuestos en dinero después de impuestos.
A diferencia de los límites de la contribución Roth IRA, no hay restricciones de ingresos para la conversión a una Roth IRA. Esto crea una oportunidad de planificación fiscal para las personas de mayores ingresos que no son elegibles para financiar por completo una cuenta Roth IRA directamente. Los contribuyentes con mayores ingresos podrían financiar una IRA tradicional no deducible, y luego convertir esa IRA tradicional a una Roth.
Un resumen de beneficios fiscales y desventajas
- Los ingresos de inversión obtenidos dentro de una cuenta Roth IRA no se informan en su declaración anual de impuestos.
- Los retiros de una cuenta IRA Roth pueden ser totalmente libres de impuestos a nivel federal.
- Las IRA Roth no tienen distribuciones mínimas obligatorias, conocidas como RMD. No es necesario que retire el dinero hasta que lo desee.
- Las cuentas IRA Roth pueden ser legadas a los herederos y, por lo tanto, pueden evitar tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre el patrimonio .
- Los retiros anticipados de una cuenta Roth IRA pueden estar sujetos a impuestos y multas.
- Existen restricciones de ingresos para ser elegible para financiar una IRA Roth.
- Las pérdidas en una cuenta IRA Roth son deducibles de impuestos solo si retira la cuenta en su totalidad, lo que no siempre resulta ventajoso.