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Hoy en día, esas pensiones del viejo mundo se están quedando en el camino en muchas empresas estadounidenses; en cambio, es probable que la mayoría de la fuerza de trabajo de hoy encuentre sus años de jubilación financiados con los fondos de su plan de jubilación 401k.
¿Qué es un plan de jubilación 401k?
Un plan de jubilación 401k es un tipo especial de cuenta financiada a través de deducciones de nómina antes de impuestos. Los fondos de la cuenta pueden invertirse en una serie de acciones , bonos, fondos mutuos u otros activos, y no se gravan con ganancias de capital , dividendos o intereses hasta que se retiren. El vehículo de ahorro para la jubilación fue creado por el Congreso en 1981 y recibe su nombre de la sección del Código de Rentas Internas que lo describe; lo adivinas - sección 401k.
¿Cuáles son los beneficios de un plan de jubilación 401k?
Hay cinco beneficios clave que hacen que la inversión a través de un plan de jubilación 401k sea particularmente atractiva. Son:
- Ventaja fiscal
- Programas de igualación del empleador
- Personalización de inversiones y flexibilidad
- Portabilidad
- Retiros de préstamos y dificultades
Ventaja fiscal de planes de retiro 401k
Como se mencionó en la introducción, el beneficio principal de un plan de jubilación 401k es el tratamiento fiscal favorable que recibe del Tío Sam. Los dividendos, intereses y ganancias de capital no se gravan hasta que se desembolsen; Mientras tanto, pueden acumular impuestos diferidos dentro de la cuenta.
En el caso de un joven trabajador con tres o cuatro décadas por delante, esto puede significar que puede significar la diferencia entre vivir en el Hotel Plaza o en el Presupuesto 8.
Coincidencia con el empleador para planes de jubilación 401k
Muchos empleadores , en un esfuerzo por atraer y retener talentos, ofrecen igualar un cierto porcentaje de la contribución del empleado. De acuerdo con el folleto "Total Pay Package" de Starbucks, por ejemplo, la compañía igualará un porcentaje del primer 4 por ciento del pago que el empleado contribuya a su plan de jubilación 401 (k) . Los empleados de la compañía por menos de 36 meses reciben un 25 por ciento de igualación; 36 a 60 meses reciben un 50 por ciento de igualación; 60 a 120 meses reciben un 75 por ciento de igualación; 120 o más meses reciben un 150 por ciento de igualación.
En otras palabras, un empleado que trabaja en el gigante del café por más de diez años ganando $ 100,000 que contribuyó $ 4,000 a su 401 (k) recibiría un depósito de $ 6,000 en la cuenta directamente de la compañía (150 por ciento en contribución de $ 4,000). Cualquier cosa que el empleado depositado por encima del umbral del 4 por ciento no recibiría una coincidencia.
Incluso si tiene una deuda de tarjeta de crédito de alto interés, es preferible, en casi todos los casos, contribuir con la cantidad máxima que su compañía igualará.
La razón es matemática simple: si paga 20 por ciento en una tarjeta de crédito y su empresa le iguala dólar por dólar (un rendimiento del 100 por ciento), terminará siendo más pobre al pagar la deuda . Considere las ganancias de impuestos diferidos generadas por el plan 401 (k), y la disparidad se vuelve aún mayor. Para obtener más información sobre este tema, le sugiero que lea el trabajo de Suze Orman.
Aunque el tema se analizará con más detalle más adelante en este artículo, tenga en cuenta que las contribuciones de contrapartida del empleador de hasta el 6 por ciento del salario antes de impuestos de un empleado no están incluidas en el límite anual. Por ejemplo, si calificó, podría hacer una contribución 401k de $ 16,500 en 2009 y que su empleador aún iguale el primer 6 por ciento de su salario; ese partido se depositaría por encima y más allá de los $ 16,500 que contribuyó directamente.
Personalización y flexibilidad de la inversión
Los planes de jubilación 401k ofrecen a los empleados una variedad de opciones sobre cómo se invierten sus activos. Una persona que sabe que no tiene una alta tolerancia al riesgo podría optar por una mayor asignación de activos en inversiones de bajo riesgo, como bonos a corto plazo ; Del mismo modo, un joven profesional interesado en la creación de riqueza a largo plazo podría poner un mayor énfasis en las acciones. Muchas empresas permiten que los empleados adquieran acciones de la compañía para su plan de jubilación 401k con un descuento, aunque muchos asesores financieros recomiendan no tener una parte sustancial de su 401k en las acciones de su empleador a la luz de los escándalos de Enron y Worldcom . Puede obtener más información leyendo Invertir en las acciones de su empleador: ¿buena idea o desastre a la espera de que suceda? .
Uno de los beneficios de un plan de jubilación 401k es que puede seguir a un empleado durante toda su carrera. Al cambiar de empleador, el inversionista tiene cuatro opciones:
1.) Deje sus activos en el plan de jubilación 401k del antiguo empleador
Muchos administradores de planes 401k cobran el mantenimiento de registros y otras tarifas para administrar su cuenta, independientemente de si todavía están con la compañía. Estas tarifas pueden tener un impacto significativo en su valor neto futuro, especialmente si tiene cuentas mantenidas en varios empleadores diferentes.
2.) Complete una transferencia 401k al plan 401k del nuevo empleador
En términos prácticos, esta opción solo está disponible si el empleado tiene otra oferta de trabajo antes de abandonar su empleador actual. En algunos casos, una IRA de reinversión puede ser la mejor opción, ya que es simple. ¿Cómo sabes si es la elección correcta? La decisión debería tomarse en gran medida en función de las opciones de inversión del nuevo plan 401k. Si no está satisfecho con las opciones disponibles para usted, completar una reinversión 401k en una IRA puede ser una mejor opción.
3.) Complete una reinversión de 401k y mueva los activos a una Cuenta de Retiro Individual ( IRA )
Completar una reinversión de 401k es casi siempre la mejor opción para aquellos interesados en proporcionar una jubilación cómoda porque permite que el capital del inversor continúe acumulando impuestos diferidos a la vez que proporciona un control máximo sobre la asignación de activos (es decir, no está limitado a las inversiones ofrecidas por el proveedor del plan 401k). Así es cómo funciona: se ordena una distribución de los activos actuales del plan 401k (esto se informa en el Formulario 1099-R del IRS). Una vez que los activos son recibidos por el empleado, deben ser aportados al nuevo plan de jubilación dentro de los sesenta días; este depósito se informa en el formulario 5498 del IRS.
El gobierno limita los reinversiones de 401k a una vez cada doce meses.
4.) retirar los ingresos, pagar impuestos y la multa del 10%
Con la excepción de no aprovechar el programa de contrapartida de cotización de un empleador, cobrar un 401k cuando deja el empleo es la decisión más estúpida que puede tomar una persona que trabaja.
Según un comunicado de prensa del 401K Help Center, las investigaciones indican que "hasta el 66 por ciento de los cambiadores de empleos de la Generación X toman dinero cuando dejan sus trabajos, y el 78 por ciento de los trabajadores de entre 20 y 29 años toman efectivo". La tragedia es mucho mayor que los impuestos y la multa solo; de hecho, la mayor pérdida financiera proviene de las décadas de capitalización con impuestos diferidos que el capital podría haber obtenido si el propietario de la cuenta hubiera elegido iniciar una refinanciación de 401k.
El propósito de su plan de jubilación 401k es proporcionar para sus años dorados. Sin embargo, hay momentos en los que necesita efectivo y no hay otras opciones viables que no sean aprovechar su nido de ahorros. Por este motivo, el gobierno permite que los administradores del plan ofrezcan 401k préstamos a los participantes (tenga en cuenta que el gobierno no lo requiere y, por lo tanto, no siempre está disponible).
El beneficio principal de los préstamos 401k es que los ingresos no están sujetos a impuestos ni a la tarifa de penalización del diez por ciento, excepto en caso de incumplimiento.
El gobierno no establece pautas o restricciones sobre los usos de los préstamos 401k . Muchos empleadores, sin embargo, lo hacen; Estos pueden incluir saldos de préstamos mínimos (usualmente $ 1,000) y la cantidad de préstamos pendientes en cualquier momento para reducir los costos administrativos. Además, algunos empleadores requieren que los empleados casados obtengan el consentimiento de su cónyuge antes de solicitar un préstamo, y la teoría es que ambos se ven afectados por la decisión.
Límites del préstamo 401k
En la mayoría de los casos, un empleado puede pedir prestado hasta el cincuenta por ciento del saldo de su cuenta con derechos de emisión hasta un máximo de $ 50,000. Si el empleado ha obtenido un préstamo de 401k en los últimos doce meses, solo podrá pedir prestado el cincuenta por ciento del saldo de su cuenta con derechos adquiridos de hasta $ 50,000, menos el saldo pendiente del préstamo anterior. El préstamo 401k debe devolverse durante los siguientes cinco años, con la excepción de las compras de vivienda, que son elegibles para un horizonte de tiempo más largo.
Gasto de interés del préstamo 401k
A pesar de que estás pidiendo prestado, ¡aún tienes que pagar intereses ! La mayoría de los planes establece la tasa de interés estándar en prime más uno o dos por ciento adicionales. El beneficio es doble: 1.) a diferencia del interés pagado a un banco, eventualmente obtendrá este dinero en forma de desembolsos calificados en o cerca de la jubilación, y 2.) el interés que devuelve en su plan 401k es un impuesto -protegido.
Los inconvenientes de los préstamos 401k
El mayor peligro de sacar un préstamo de 401k es que interrumpirá el proceso de cálculo del costo en dólares . Esto tiene el potencial de reducir significativamente los resultados a largo plazo. Otra consideración es la estabilidad laboral; si un empleado renuncia o es despedido, el préstamo 401k debe devolverse en su totalidad, normalmente dentro de los sesenta días. Si el participante del plan no cumpliera con la fecha límite, se declararía un incumplimiento y se evaluarían las multas e impuestos.
Retiro por dificultades graves 401k
¿Qué sucede si su empleador no ofrece préstamos 401k o usted no es elegible? Todavía puede tener acceso al efectivo si se cumplen las cuatro condiciones siguientes (tenga en cuenta que el gobierno no exige que los empleadores brinden 401k retiros por dificultades financieras, por lo que debe consultar con el administrador de su plan):
- El retiro es necesario debido a una necesidad financiera inmediata y severa
- El retiro es necesario para satisfacer esa necesidad (es decir, no puede obtener el dinero en otro lugar)
- El monto del préstamo no excede la cantidad de la necesidad
- Ya ha obtenido todos los préstamos distribuibles o no sujetos a impuestos disponibles bajo su plan 401k
Si se cumplen estas condiciones, los fondos se pueden retirar y utilizar para uno de los siguientes cinco propósitos:
- Una compra de vivienda primaria
- Matrícula de educación superior , alojamiento y comida y tarifas durante los próximos doce meses para usted, su cónyuge, sus dependientes o hijos (incluso si ya no dependen de usted)
- Para evitar el desalojo de su hogar o la ejecución hipotecaria en su residencia principal
- Grave dificultad financiera
- Gastos médicos deducibles de impuestos que no son reembolsados por usted, su cónyuge o sus dependientes
Todos los retiros por dificultades extremas de 401k están sujetos a impuestos y la multa del diez por ciento. Esto significa que un retiro de $ 10,000 puede resultar en una cantidad significativamente menor de efectivo en su bolsillo (posiblemente tan poco como $ 6,500 o $ 7,500), pero hace que renuncie para siempre al crecimiento con impuestos diferidos que podrían haber generado esos activos. Los ingresos por retiro por dificultades financieras 401k no se pueden devolver a la cuenta una vez que se haya realizado el desembolso.
Dificultades no financieras 401k Retiro
Aunque el inversor aún debe pagar impuestos sobre retiros de dificultades no financieras, se exime de la multa del diez por ciento. Hay cinco formas de calificar:
- Te vuelves total y permanentemente discapacitado
- Sus deudas médicas exceden el 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado
- Un tribunal le ha ordenado que dé los fondos a su cónyuge divorciado, a un hijo o a un dependiente
- Usted está permanentemente despedido, finalizado, renunciado o jubilado a principios del mismo año en que cumple 55 años o más.
- Usted está permanentemente despedido, finalizado, renunciado o retirado y ha establecido un plan de pagos de retiros regulares en cantidades iguales del resto de su vida natural esperada. Una vez que se ha realizado el primer retiro , se requiere que el inversionista continúe tomándolos durante cinco años o hasta que alcance la edad de 59 1/2 , lo que sea más largo.
Un retiro de dificultad 401k debería ser un último recurso. Una IRA , por ejemplo, tiene una exención de retiro de por vida de $ 10,000 para una casa sin condiciones.
¿Cuál es el límite de contribución máximo en su cuenta de 401k? La respuesta depende de su plan, su salario y las pautas del gobierno. En resumen, su límite de contribución es el monto máximo que su empleador le permite como porcentaje del salario (por ejemplo, si su empleador le permite contribuir con el 4% de su salario y gana $ 20,000 antes de impuestos, su límite máximo de contribución es de $ 800) , o las pautas del gobierno de la siguiente manera:
Límites máximos de contribución 401 k
2004: $ 13,000
2005: $ 14,000
2006: $ 15,000
2007: $ 15,500
2008: $ 15,500
2009: $ 16,500
2010: $ 16,500 más índice de inflación (en incrementos de $ 500)
Una vez que se haya alcanzado el año 2010, se aumentará el límite máximo de contribución total en función de los cambios en el costo de la vida (link url = http: //beginnersinvest.about.com/od/inflationrate/a/inflation.htm) inflation) en incrementos de $ 500.
Ponerse al día Contribuciones
Si tiene cincuenta años o más y su empleador ofrece una contribución de "actualización" para su 401k, puede aportar cantidades adicionales hasta los límites máximos de contribución de la siguiente manera:
Límites máximos de contribución de captura 401k
2004: $ 3,000
2005: $ 4,000
2006: $ 5,000
2007: $ 5,000
2008: $ 5,000
2009: $ 5,500
2010: $ 5,500 más un índice de inflación (en incrementos de $ 500)
Una vez que se haya alcanzado el año 2010, el límite de contribución máximo total se incrementará en función de los cambios en el costo de la vida ( inflación ) en incrementos de $ 500.
Un recordatorio sobre las contribuciones del empleador y los límites de contribución 401k
Una vez más, las contribuciones de contrapartida del empleador de hasta el seis por ciento del salario antes de impuestos de un empleado no se incluyen en la contribución. Por ejemplo, si calificaste, podrías hacer una contribución 401k de $ 16,500 en 2009 y que tu empleador aún iguale el primer seis por ciento de tu salario; ese partido se depositaría por encima y más allá de los $ 16,500 que contribuyó directamente.