Las IRA SIMPLES son menos simples que el nombre implica
Un SIMPLE IRA es un plan de jubilación patrocinado por el empleador que se ofrece en pequeñas empresas que tienen 100 o menos empleados. SIMPLE es un acrónimo de coincidencia de incentivos de ahorro para empleados . Las pequeñas empresas pueden preferir las IRA SIMPLES porque son una alternativa menos costosa y menos complicada que un plan 401 (k) . Pero hay algunas reglas distintas.
Con una SIMPLE IRA, el incentivo de igualación del empleador está incorporado en el plan.
El empleador debe igualar las contribuciones que los empleados hacen a su plan, hasta un 3% del salario. O el empleador puede hacer contribuciones para los empleados con un 2% de salario, ya sea que el empleado decida o no participar en el plan. Esto difiere de los planes 401 (k). Un empleador que ofrece un plan 401 (k) puede elegir si iguala las contribuciones de los empleados. Muchos lo hacen, pero en tiempos económicos difíciles, los programas de emparejamiento pueden estar entre los primeros recortes de beneficios. Los empleadores que optan por ofrecer SIMPLE IRA generalmente están obligados a igualar, dólar por dólar, del 1% al 3% del salario del empleado.
Una IRA SIMPLE funciona en gran medida como un plan 401 (k). Las contribuciones al plan se realizan antes de impuestos, y el dinero en el plan acumula impuestos diferidos hasta que el dinero se retira al momento de la jubilación. Si el dinero se retira antes de los 59 años y medio, pagará una multa de 10%. Dentro de una SIMPLE IRA, es probable que su empleador ofrezca una amplia variedad de opciones de inversión en fondos mutuos de acciones y bonos.
Una IRA SIMPLE no puede ser una Roth IRA.
Si usted es un empleador de una pequeña empresa, la decisión de ofrecer una IRA SIMPLE frente a una 401 (k) a menudo no es tanto sobre el tamaño de su empresa o la cantidad de empleados, sino sobre cuánto usted, como propietario, desea poner en el plan. Los límites de contribución para una IRA SIMPLE son diferentes a los límites de contribución 401 (k).
Límites SIMPLE IRA Contribution
En 2017, los empleados generalmente pueden contribuir $ 12,500 a una IRA SIMPLE. El límite de contribución de actualización para 2017 es de $ 3,000, lo que hace que el límite de contribución de SIMPLE IRA sea de $ 15,500 para los participantes de 50 años o más. Eso significa que si usted tiene 50 años o más y su empleador le permite contribuciones de puesta al día, puede poner $ 3,000 adicionales en la IRA SIMPLE este año (comuníquese con su empleador para confirmar). Si tiene una IRA SIMPLE y participa en cualquier otro tipo de plan de jubilación del empleador durante el año (como un 401 (k), por ejemplo), el límite de cuánto puede contribuir a todos los planes es de $ 18,000.
Con un 401 (k), las personas pueden ahorrar $ 18,000 en 2017, o hasta $ 24,000 con una contribución de recuperación. Entonces, pueden ver, hay una gran diferencia en la cantidad que pueden guardar en un plan 401 (k). Los propietarios de pequeñas empresas que son profesionales altamente remunerados, como médicos, dentistas o abogados, tienden a favorecer los planes de pequeñas empresas 401 (k ) sobre las IRA SIMPLE debido a los límites de contribución más altos que se ofrecen con un 401 (k).
Consulte este artículo sobre los Planes de jubilación autónomos para obtener más información sobre las ventajas y desventajas de varias opciones de planes de jubilación.
Rollovers con IRA SIMPLE
Los reinversiones SIMPLES de IRA son cualquier cosa menos simples si ha invertido en el plan durante menos de dos años.
Si han pasado dos años desde que comenzó a participar en el plan, puede transferir el dinero a una cuenta IRA renovable o al nuevo empleador 401 (k). Si ha participado durante menos de dos años, solo puede transferirlo a otra IRA SIMPLE o dejar el dinero en el plan del antiguo empleador.
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