Por qué algunos retiros de Roth IRA pueden estar sujetos a impuestos
Los retiros de cuentas IRA tradicionales se gravan como ingresos regulares y las tasas impositivas se basan en su grupo impositivo para el año en que realiza el retiro.
Las Roth IRA, por su parte, no ofrecen deducciones fiscales sobre las contribuciones, ya que las contribuciones a la cuenta deben ser posteriores a impuestos. Pero a cambio, a los propietarios de las cuentas Roth IRA no solo se les ofrece el mismo crecimiento con impuestos diferidos en sus activos, sino también distribuciones y retiros libres de impuestos. Así es como funcionan los retiros Roth IRA.
Tax-Free Qualified Distribution Roth Retiros de IRA
Siempre que haya cumplido al menos la edad de 59½ años y haya tenido su cuenta Roth IRA abierta durante al menos cinco años, la totalidad de su retiro de Roth IRA es libre de impuestos . De hecho, se considerará una distribución calificada. Aunque esta combinación de criterios es quizás la más común para tomar una distribución calificada de una IRA Roth, hay varios otros escenarios en los que los retiros se consideran calificados y, por lo tanto, están exentos de impuestos si tiene menos de 59½ años y cumple con los requisitos. requisito de cinco años:
- Si estás deshabilitado
- Si el retiro se paga a su beneficiario o su patrimonio después de su muerte
- Si el retiro cumple con los requisitos de "primera casa" del IRS (hasta un máximo de por vida de $ 10,000)
- Si el retiro se utiliza para pagar gastos médicos no reembolsados o seguro de salud mientras está desempleado.
- Si la distribución se realiza en pagos periódicos sustancialmente iguales (vea la Regla 72 (t) del IRS).
Estos ingresos libres de impuestos durante la jubilación se encuentran entre los mayores beneficios de una IRA Roth, pero a diferencia de las IRA tradicionales, no es necesario esperar hasta la jubilación para retirar la multa de sus activos y libre de impuestos.
Devolución de impuestos libre de impuestos Retiros de Roth IRA
Dado que ninguna contribución Roth IRA es deducible de impuestos como una cuenta IRA tradicional, la mayoría de los retiros Roth IRA no serán gravados. No se aplican impuestos a ningún retiro de Roth IRA si el monto total que retira es inferior al monto que usted ha contribuido anteriormente, sin importar su edad. Por ejemplo, si durante varios años sus contribuciones anuales suman un total de $ 20,000 y posteriormente retira $ 5,000, ninguna de sus retiradas estará sujeta a impuestos ya que se considera una devolución de su contribución original. En la jerga fiscal, un retiro de contribuciones anteriores se considera un retorno de la base.
Dicho esto, hay algunos escenarios en los que se le puede aplicar un impuesto anticipado de distribución como una multa en caso de retiro de Roth IRA.
Retiros de Roth IRA penalizados
Utilizando el mismo escenario de ejemplo que el anterior, si retirara más de los $ 20,000 que ya había contribuido a su cuenta Roth IRA, lo que significa que también estaba retirando ganancias antes de cumplir los 59½ años, parte de su retiro estaría sujeto a impuestos y una 10% de impuestos para distribuciones anticipadas.
Lo mismo se podría decir de los retiros de Roth IRA por encima de su base (contribuciones) dentro de los primeros cinco años de contribución a la cuenta. Esta regla se conoce coloquialmente como la regla de los cinco años. La regla de cinco años de Roth no es tan directa como se podría pensar, ya que cumplir con la regla de cinco años en realidad puede llevar menos de cinco años, según la definición del IRS. Para complicar aún más las cosas, los activos de conversión Roth IRA siguen su propia línea de tiempo separada para la regla de los cinco años.
Si los fondos Roth IRA se agregan a través de una conversión Roth IRA , estos fondos específicamente deben cumplir la regla de los cinco años. Como tal, si convierte una IRA Roth y luego toma algunos de esos fondos convertidos el próximo año, su retiro estaría sujeto a impuestos.
La multa por distribución anticipada del 10%
Además del impuesto sobre la renta regular, se aplica una multa de distribución anticipada del 10% sobre las distribuciones que se realizan si el titular de la cuenta aún no ha cumplido los 59½ años.
Sin embargo, la penalización de distribución anticipada del 10% solo se evaluará en los retiros que estén sujetos a impuestos. Como tal, los retiros que sean devoluciones no están sujetos a la penalización de distribución anticipada, incluso si el contribuyente tiene menos de 59½.
Si tiene preguntas sobre retiros tradicionales de IRA, asegúrese de revisar este artículo sobre retiros regulares de IRA .