La regla de dos años que simplifica el SIMPLE IRA Rollovers no es tan simple
Si desea renovar sus activos de SIMPLE IRA de un empleador anterior, o Plan de incentivos de ahorros para empleados, el proceso puede ser igualmente sencillo. Pero, como parte del proceso de renovación, se le hará una pregunta adicional: no se le preguntaría si estaba transfiriendo activos 401 (k): ¿Cuánto tiempo ha participado en la IRA SIMPLE?
Cómo transferir activos SIMPLE IRA
Al igual que un plan 401 (k) , cuando deja a un empleador con quien participó en una IRA SIMPLE, tiene algunas opciones para esos activos. Los fondos de una cuenta SIMPLE IRA se pueden transferir a otra IRA SIMPLE, una cuenta IRA u otro plan calificado patrocinado por el empleador, como un plan 401 (k). Pero al igual que una 401 (k), debe asegurarse de seguir el proceso de reinversión prescrito para la reinversión a fin de evitar impuestos o penalizaciones en la transferencia de activos.
La parte más importante del proceso es asegurar que un cheque por el total o parte de esos activos del plan de jubilación no le sea entregado, lo que en el mejor de los casos desencadenará una retención impositiva del 20% y en el peor resultará en impuestos a la renta y una penalización de distribución temprana.
En su lugar, querrá optar por una transferencia de fiduciario a fideicomisario, que retirará sus activos en el plan SIMPLE IRA de su empleador anterior y cortará un cheque o transferencia bancaria para el beneficio de su IRA de reinversión (que se indicará con el acrónimo FBO) y luego pueden depositarse en su IRA rollover.
Pero mientras que el proceso de reinversión SIMPLE IRA es muy similar al de un 401 (k), esa respuesta a esa pregunta adicional marca la diferencia.
La regla SIMPLE IRA de 2 años
Durante los dos primeros años después de su primera contribución a SIMPLE IRA, puede transferir cualquier cantidad de esa IRA SIMPLE a otra IRA SIMPLE en una transferencia de fiduciario a fiduciario libre de impuestos. Sin embargo, si intenta tomar una distribución de la cuenta o transferirla a otro tipo de IRA durante ese período de 2 años, el dinero no se considerará una contribución de reinversión libre de impuestos. En cambio, se considera una distribución de SIMPLE IRA y una contribución al IRA tradicional, lo que generará fuertes impuestos sobre la distribución e incluso puede generar problemas con cualquier monto superior al límite anual de contribución del IRA del IRS. Para evitar estas sanciones, asegúrese de no transferir sus activos SIMPLE IRA a otra cosa que no sea IRA SIMPLE antes de que haya cumplido la regla de los 2 años. Para mantener las cosas simples, es posible que solo desee mantener los fondos donde están hasta que hayan transcurrido los dos años.
Una vez que han transcurrido dos años desde su primera contribución SIMPLE IRA, debe confirmar en el custodio del plan que, de hecho, ha cumplido la regla (algunos custodios calculan ese período con diferentes fechas de "inicio") antes de comenzar la documentación de la transferencia.