Un SEP-IRA puede ser una gran manera para que los autónomos ahorren para la jubilación.
¿Quién puede establecer un SEP-IRA?
Cualquier empleador puede establecer un SEP-IRA, que incluye empresas exclusivas, asociaciones y negocios no incorporados.
Una persona con ingresos de trabajo por cuenta propia puede crear una SEP-IRA, incluso si también es un empleado en otro lugar cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo.
Beneficios de un SEP-IRA
Además del beneficio principal de SEP-IRA como vehículo de ahorro para la jubilación fácil de implementar, un SEP-IRA también puede proporcionar grandes beneficios impositivos. Las contribuciones a un SEP-IRA proporcionan una deducción de impuestos al empleador (o persona autónoma) para el año fiscal al que se designan las contribuciones.
Las SEP-IRA carecen de un requisito anual de presentación del IRS. Como evidencia adicional de su simplicidad, la documentación necesaria para establecer un SEP-IRA es mínima.
Fechas importantes de SEP-IRA
Al igual que las cuentas IRA y Roth IRA regulares , las contribuciones a una SEP-IRA se pueden realizar después del año al que se aplica la contribución. Además, la fecha límite de cotización SEP-IRA ordinaria puede extenderse hasta la fecha de vencimiento extendida de la declaración de impuestos.
La fecha límite para crear el SEP-IRA es también la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos más cualquier extensión.
Para la mayoría de las personas, SEP-IRA debe establecerse y las contribuciones deben realizarse antes del 15 de abril siguiente al año en que se obtuvieron los ingresos. Además, la mayoría de los contribuyentes pueden extender sus declaraciones de impuestos hasta el 15 de octubre y, por lo tanto, también reciben una extensión de tiempo para crear y financiar sus SEP-IRA. La fecha límite para hacer una contribución SEP IRA para el año fiscal 2017 es el 17 de abril de 2018 (el 15 de octubre de 2018 es la fecha límite de extensión ).
Reglas de contribución SEP-IRA
Existe una gran flexibilidad en la cantidad que contribuye a su SEP-IRA. Existe muy poca flexibilidad en cuanto a a quién lo contribuyes.
Dado que el monto de la contribución se puede determinar anualmente, no hay obligación de una contribución anual de una cierta cantidad o porcentaje. En cualquier año, el monto de la contribución puede ser tan poco como 0% hasta tanto como 25% de compensación (hasta un límite de $ 275,000 de compensación elegible en 2018), siempre que la contribución total a cualquier individuo no exceda $ 54,000 para 2017 y $ 55,000 para 2018.
Dependiendo de sus ingresos reales, el límite de contribución de IRA de SEP podría ser mayor que los límites de contribución de IRA de $ 5,500 en 2017 y 2018 ($ 6,500 para mayores de 50). A menudo es conveniente comparar los límites de IRA de SEP con el límite de contribución 401 (k) para empleados, que es de $ 18,500 para 2018 ($ 24,500 para mayores de 50 años). A diferencia de IRA y 401ks, las cuentas IRA SEP no ofrecen ninguna disposición para ponerse al día . Pero la buena noticia es que los límites de contribución ya son bastante sustanciales.
Para obtener más información sobre los límites de contribución de IRA de SEP, consulte Límites y plazos de IRA de SEP .
Nota: El empleador debe aportar el mismo porcentaje de contribución a cada empleado que tenga al menos 21 años de edad, haya ganado $ 600 o más durante el año en cuestión y haya trabajado para el empleador al menos tres de los cinco años anteriores.
Cálculo de compensación
Las personas que trabajan por cuenta propia que deseen calcular y posiblemente financiar la contribución máxima SEP-IRA permitida deben prepararse para algunos rasguños en la cabeza. En primer lugar, el límite del 25% mencionado anteriormente es el beneficio neto , no el ingreso bruto. Más importante aún, la deducción por la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia , así como la deducción para la contribución del SEP-IRA en sí, debe restarse del número de ganancia neta a los efectos del cálculo del límite SEP-IRA.
Aquí hay una calculadora de contribución útil que se puede usar para determinar las contribuciones anuales máximas a una IRA SEP. Sin embargo, para asuntos impositivos importantes como este, es aconsejable consultar con un asesor impositivo profesional si tiene preguntas adicionales sobre los montos de la contribución real a una IRA SEP.
El IRS proporciona una lista útil de los recursos relacionados con SEP IRA en IRS.gov.
Las IRA de SEP son una de las muchas alternativas de ahorro impositivo que los propietarios de pequeñas empresas pueden considerar. Comprender este importante plan de jubilación puede usarse para reducir los impuestos y mejorar su perspectiva de jubilación.
Actualizado por Scott Spann