Se mueve para considerar obtener su factura de impuestos justo
Sentarse con una calculadora o un programa de software para averiguar lo que le debe al Tío Sam es una idea que nadie tiene de buen tiempo, pero aquí hay algunas noticias que pueden iluminar su perspectiva. Usted tiene una amplia gama de tácticas a su disposición para asegurarse de que su factura de impuestos no sea más de lo que debe ser.
Averiguar qué tácticas tienen más sentido significa analizar sus finanzas actuales, estimar su situación fiscal en años anteriores e identificar las transacciones financieras que podrían tener lugar este año o el próximo.
Analizando sus finanzas actuales
Primero, haga un recuento de sus ingresos y sus gastos para el año hasta la fecha y anticípelos para lo que resta del año. Por supuesto, si está preparando su declaración de impuestos de 2017 después del primero del año, ya debe tener todos los datos que necesita para ese año.
Ahora calcule lo que anticipa que sus ingresos, gastos y ahorros serán en 2018.
¿Qué estás buscando?
Puede usar esta información en una variedad de formas. Identificará su tramo impositivo marginal para 2017 y le indicará cuál es probable que sea su categoría impositiva en 2018.
Si prevé estar en una categoría impositiva más baja el próximo año, considere cambiar el recibo del ingreso de fin de año después del primero del año si es posible. Avanzar al siguiente año fiscal.
Si puede elegir entre usar una determinada deducción en un año pero no ambas, considere mover la deducción al año cuando se encuentre en la categoría impositiva más alta, de modo que le beneficiará más.
A continuación, querrá identificar su ingreso bruto ajustado o AGI para 2017 y nuevamente para 2018. Muchas deducciones y créditos tienen umbrales de eliminación: si gana más de esta cantidad, no puede reclamarlos o solo puede hacerlo. reclamar un crédito reducido. ¿Se aproxima su AGI en cualquiera de los dos años al límite de eliminación para cualquier deducción o crédito para el que pueda ser elegible?
De ser así, considere formas de cambiar el ingreso o aumentar los ajustes al ingreso para mantener su AGI en su objetivo deseado.
Busque las pausas fiscales y mire el calendario
Ahora es el momento de hacer un poco de tarea. ¿Hay alguna exención de impuestos que pueda tomar en 2017 que no existirá en 2018? Esta es una consideración muy importante si se aprueba la Ley de reducción de impuestos y empleos y entra en vigencia en febrero de 2018 como se espera. Se prevé que la nueva legislación afectará a muchas deducciones y créditos fiscales. Si una deducción está programada para desaparecer cuando la nueva ley tributaria entre en vigor, querrá tomarla ahora si puede.
Aquí hay algunas otras cosas que podría interesarle:
- El umbral de la deducción de gastos médicos que está disponible para los contribuyentes que detallan disminuirá del 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado al 7.5 por ciento según la nueva ley. Lo que esto significa es que a partir del año fiscal 2017, solo puede deducir la parte de sus gastos médicos calificados que exceda el 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado. Existe la posibilidad de que esta disposición sea retroactiva para cubrir el año fiscal 2017, pero si eso no sucede, sería mejor esperar hasta después del primero del año y pagar facturas médicas pendientes en 2018 si es posible. Entonces solo tendrían que exceder el 7.5 por ciento de su AGI.
- Se espera que la nueva ley tributaria elimine la deducción detallada de los intereses hipotecarios para la deuda de capital, aunque la deducción se mantiene para la deuda de adquisición asociada con primeras y segundas viviendas de hasta $ 750,000. Si está pensando en refinanciar y sacar efectivo, es posible que desee hacerlo en diciembre si es posible.
- Si está sujeto al Impuesto mínimo alternativo, 2018 debería ser un mejor año para usted si se aprueba la Ley de reducción de impuestos y empleos. La legislación aumenta los montos de exención en aproximadamente un 25 por ciento. Es algo a tener en cuenta cuando calcules el escenario fiscal del próximo año.
Estas son solo algunas de las exenciones de impuestos más comunes que podrían verse afectadas por la nueva ley, y es posible, aunque no se considera probable, que el proyecto de ley no se apruebe. Aún así, son factores que quizás desee tener en cuenta.
Otras transacciones financieras flexibles
Puede realizar algunas transacciones financieras antes de fin de año o después del inicio de 2018. Estas incluyen:
- Donaciones de caridad
- Vender acciones, bonos y otras inversiones
- Conversiones Roth
- Tomando distribuciones 401k e IRA
- Pagar impuestos estimados del estado o impuestos a la propiedad
- Ajuste de contribuciones a un 401 (k) o plan de jubilación similar
Impuestos específicos de fin de año para considerar
Aquí hay algunas cosas que debe considerar cuando maneja los ingresos al final del año:
| Tipo de ingreso | Disminuir sus ingresos | Aumentando tus ingresos |
| Salario | - Aumente las contribuciones antes de impuestos a su 401 (k) o plan de jubilación similar para reducir sus ingresos.
- Pregunte si un bono de trabajo de fin de año se puede pagar el próximo año en lugar de este año.
- Espera a ejercer opciones de acciones de incentivo.
| - Trabaje horas extras, solicite un aumento, reduzca las contribuciones de jubilación antes de impuestos, cambie las contribuciones de jubilación a Roth 401 (k) o Roth 403 (b) después de impuestos.
- Ejercicio opciones de acciones de incentivo.
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Ingresos del negocio
| - Gaste en gastos deducibles de impuestos como equipos y suministros.
- Haga depósitos de impuestos sobre la nómina este año en lugar de esperar hasta el 15 de enero para que pueda deducir el impuesto a la nómina del cuarto trimestre de este año.
- Espera a enviar facturas y cobrar por cuentas por cobrar hasta el próximo año.
- Identifique las pérdidas comerciales que pueden compensar otros ingresos.
- Revise los planes de jubilación y considere la posibilidad de establecer un 401 (k) solo antes de fin de año.
| - Envíe facturas y trate de cobrar las cuentas por cobrar pendientes antes de fin de año.
- Espere a gastar dinero en gastos comerciales hasta enero.
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| Ganancias y Pérdidas de Capital | - Use ventas a plazos o intercambios similares para diferir ganancias para un año futuro.
- El tramo impositivo del 39.6 por ciento comienza en $ 418,400 para solteros y $ 470,700 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta en 2017, aunque se espera que la tasa impositiva máxima según la nueva ley alcance un límite del 37 por ciento. Las ganancias a largo plazo que caen dentro de este tramo impositivo tienen un impuesto del 20 por ciento en vez del 15 por ciento, y también pueden estar sujetas al recargo del 3,8 por ciento del ingreso neto de la inversión .
- Considere la posibilidad de " pérdida de cosecha ". Vender posiciones con pérdidas no realizadas para reducir ganancias gravables.
- Tenga cuidado con la recompra de inversiones vendidas con pérdidas dentro de los 30 días. Esto puede crear una venta de lavado .
- Espera a vender posiciones rentables hasta el próximo año.
- Asegúrese de que las pérdidas por arrastre se apliquen a ganancias a corto plazo siempre que sea posible.
- Reequilibre su cartera en todos los tipos de impuestos para obtener la máxima eficacia impositiva.
| - Considere " ganar cosecha ". Venda cualquier ganancia a largo plazo para llenar los ingresos gravables al tope del 15 por ciento. Tales ganancias serán gravadas al cero por ciento.
- Venda cualquier ganancia a largo plazo para completar el ingreso tributable al tope del rango del 35 por ciento. Tales ganancias se gravarán al 15 por ciento.
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| Distribuciones de jubilación | - Si necesita retirar una cantidad sustancial de un plan de jubilación, descubra si es mejor tomar el dinero este año en comparación con el próximo año, o extienda el impacto impositivo retirando algunos este año y otros el año próximo.
| - Tome las distribuciones mínimas requeridas (RMD) para el final del año.
- Si cumplió 70 años y medio en 2017, su primer RMD debe tomarse antes del 1 de abril de 2017, pero puede retrasarlo hasta un año después de cumplir 70½. Averiguar si es más ventajoso tomar el RMD este año o tomar dos RMDs el próximo año.
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| Conversión de IRA antes de impuestos a una IRA Roth después de impuestos | - Esto aumenta su ingreso gravable en el año de la conversión.
- Puede deshacer una conversión para el 15 de abril o el 15 de octubre. Esto tiene sentido si el costo del impuesto es lo suficientemente bajo en comparación con el costo fiscal futuro esperado.
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| Beneficios de Seguro Social | - Ganar más ingresos puede significar que más de sus beneficios estarán sujetos a impuestos.
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| Pérdidas pasivas de alquileres y negocios | - Averigüe si sus pérdidas pasivas serán limitadas o deducibles este año. De ser así, las pérdidas pasivas pueden compensar otros ingresos. Si no, las pérdidas avanzan.
| - Considere aumentar sus ingresos pasivos para agotar sus pérdidas acumuladas.
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Pérdidas operativas netas
| - Haga ejercicio para llevar adelante / transferir opciones para compensar los ingresos en otros años.
| - Aumentar los ingresos para absorber las pérdidas. Esto hace que el ingreso adicional libre de impuestos hasta el grado de la pérdida.
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Estos consejos pueden ayudarlo a manejar los gastos al final del año:
| Tipo de gasto | Acelerando los gastos | Aplazamiento de gastos |
| Deducciones por articulo | - Averigüe si puede o debe detallar este año y / o el próximo año comparando el total de sus deducciones detalladas con la deducción estándar para su estado civil. Tenga en cuenta que se espera que la Ley de reducción de impuestos y empleos duplique la deducción estándar a aproximadamente $ 12,000 para solteros y $ 24,000 para aquellos que están casados y presentan una declaración conjunta.
| - Si tiene más sentido detallar el próximo año en lugar de este año, identifique los gastos que se pueden mover al 2018.
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Atención médica, dental y de salud
| - Solo los gastos médicos, dentales y de atención médica que excedan el 10 por ciento de su AGI son deducibles de impuestos en 2017, aunque la nueva ley fiscal reduce esto al 7.5 por ciento en 2018 y puede ser retroactivo para cubrir 2017.
- Si está cerca pero está por debajo del umbral del 10 por ciento de AGI, considere pagar gastos médicos adicionales antes de fin de año para obtener su deducción por encima del umbral. De esta forma, al menos obtendrás un poco de deducción en lugar de ninguno.
- Si está por encima del umbral, los gastos médicos adicionales serán deducibles.
| - Si tuvo gastos médicos significativos en 2017, analice si puede pagar sus facturas médicas el próximo año, particularmente si la nueva ley tributaria se cumple y no se vuelve retroactiva. Al "agrupar" sus gastos médicos en un año, también podría superar el umbral del 7,5 por ciento o del 10 por ciento.
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| Impuestos estimados del estado | - Pague los impuestos estimados de su estado antes de fin de año para deducirlos este año. Esto solo funciona si puede o puede detallar y no está sujeto al impuesto mínimo alternativo. Y se espera que la nueva legislación también afecte este recorte de impuestos.
- Espere a que pague sus estimados estatales del cuarto trimestre hasta enero si será más ventajoso deducirlos en su declaración de 2018, o simplemente estar seguro para ver a dónde va la nueva ley.
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| Impuesto a la propiedad | - Pague su próxima cuota de impuesto a la propiedad antes de fin de año para deducirla este año. Esto solo funciona si eres o podrás detallar y no estás sujeto al AMT.
| - Pague su próxima cuota de impuesto a la propiedad en 2018 para deducirla en 2018.
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| Caridad | - Done efectivo antes del 31 de diciembre para deducir la donación este año.
- Done productos que no sean en efectivo como ropa, muebles o vehículos antes del 31 de diciembre para obtener una deducción este año.
- Considere un Fondo asesorado por el donante si desea dar pero no está seguro de a qué organización benéfica le gustaría donar.
- Posponga las donaciones hasta el próximo año si la deducción generará mayores ahorros impositivos en 2018.
| - Elija el año correcto para que la organización caritativa genere el mayor ahorro de impuestos.
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Aquí hay algunas consideraciones sobre ahorrar dinero al final del año:
| 401 (k) o 403 (b) Planes de jubilación | - Las contribuciones para las contribuciones de los empleados para 2017 deben realizarse antes del 31 de diciembre o diferirse de su último cheque de sueldo del año.
- Decida cuánto quiere apartar de cada cheque de pago para que esté listo en enero para las contribuciones de 2018.
- Decida cuánto asignar para las cuentas Roth antes y después de impuestos antes de impuestos para 2018.
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| IRA tradicional | - Las contribuciones para el año fiscal 2016 vencen el 17 de abril de 2018, por lo que completar su cuenta IRA puede esperar hasta el próximo año si es necesario.
- Determine cuánto, si alguno, de sus contribuciones tradicionales de IRA será deducible de impuestos.
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Roth IRA
| - Las contribuciones para el año fiscal 2017 vencen el 18 de abril de 2018.
- Determine la cantidad, si la hay, de la que es elegible para contribuir a una cuenta Roth IRA.
- Considere la posibilidad de financiar una cuenta IRA Roth y de obtener el crédito de ahorro si es elegible.
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