La matrícula no es deducible, pero aún puede obtener una exención de impuestos
Lamento ser el portador de malas noticias, pero la respuesta es, en general, "No". La buena noticia es que hay un par de excepciones a las malas noticias.
La deducción por gastos de educación
Los gastos de educación solo son deducibles de impuestos para la matrícula postsecundaria y las tarifas asociadas. Esto incluiría colegios comunitarios, universidades, escuelas comerciales o vocacionales y casi cualquier otro programa de educación acreditado después de la escuela secundaria. Aquí las palabras clave son "seguir a la escuela secundaria". La escuela primaria y la secundaria no cuentan.
Sin embargo, existen varias exenciones de impuestos para los gastos de educación elegibles, como el Lifetime Learning Credit y el American Opportunity Tax Credit. Solía haber una deducción disponible para la matrícula y las tarifas asociadas , pero que expiró en 2017 a menos que el Congreso actúe para insuflarle nueva vida.
La deducción por cuidado antes y después de la escuela
Este es el que cubre el programa después de la escuela de su vecino; cae bajo el paraguas del Crédito Tributario por Cuidado de Hijos y Dependientes.
Puede calificar para esta exención de impuestos si su hijo asiste a un programa de cuidado antes o después de la escuela para que pueda trabajar o buscar trabajo. Su hijo debe ser menor de 13 años. El IRS toma la posición de que si es mayor que esto, no requiere atención supervisada cuando usted no está disponible. Si está casado, su cónyuge también debe trabajar o buscar trabajo; en otras palabras, no está disponible durante estas horas para cuidar a su hijo.
El crédito se aplica a los programas de escuelas públicas y privadas, pero debe separar el costo del programa de cuidado de cualquier matrícula que pague si envía a su hijo a la escuela privada. La escuela debería poder ayudarte con esto. El monto del crédito varía según el contribuyente y se calcula en hasta $ 3,000 en gastos totales de cuidado infantil relacionados con el trabajo para un niño, o $ 6,000 para dos o más niños. En otras palabras, si gasta $ 1,500 para el programa de cuidado después de la escuela y $ 500 para el campamento de verano para que pueda trabajar o buscar trabajo, puede reclamar un porcentaje de estos costos como crédito fiscal. El porcentaje depende de su ingreso bruto ajustado.
La Cuenta de Ahorros Educativos de Coverdell
La Ley de Alivio a los Contribuyentes de Estados Unidos de 2012 creó disposiciones permanentes para las cuentas de ahorro de educación de Coverdell . Esto no es exactamente una desgravación fiscal para pagar la matrícula, pero de todos modos es una exención de impuestos. Se aplica no solo a los costos de educación postsecundaria, sino también a los gastos de la escuela secundaria y la escuela primaria.
Puede contribuir hasta $ 2,000 al año a Coverdell ESA. Sus contribuciones no son deducibles de impuestos, pero su dinero crece libre de impuestos mientras está en la cuenta. Puede retirar todas las contribuciones y el interés acumulado para la matrícula y otros gastos calificados sin pagar un impuesto sobre el crecimiento.
A partir de 2017, su ingreso bruto ajustado modificado debe ser inferior a $ 110,000 para calificar para esta exención de impuestos si es soltero. El límite se duplica si está casado y presenta una declaración conjunta. La mayoría de los MAGI de los contribuyentes son los mismos que sus ingresos brutos ajustados, pero consulte con un profesional de impuestos para estar seguro.
La Deducción de contribución de caridad
Esta no es necesariamente una deducción para la educación de su hijo, pero es una deducción para la educación en general. Las contribuciones caritativas que realiza son deducibles de impuestos si detalla sus deducciones en el Anexo A cuando prepara su declaración de impuestos. Por supuesto, esto significa renunciar a la deducción estándar que a menudo es más beneficiosa para la mayoría de los contribuyentes.
Las contribuciones caritativas incluyen dinero en efectivo que usted dio a iglesias, organizaciones sin fines de lucro, otras organizaciones benéficas calificadas, y sí, escuelas, sin recibir nada a cambio.
Por ejemplo, las personas a menudo compran boletos para una bola de caridad, un concierto u otro evento para apoyar una obra de caridad. Si paga $ 100 por un boleto a un evento que normalmente le hubiera costado $ 25, el valor real de su donación es $ 75, no los $ 100 completos. Recibió algo a cambio de su donación.
Entonces, cuando paga la matrícula y su hija recibe una educación a cambio, esto no cumple con los criterios para una donación de caridad. Pero si realiza una donación caritativa a la escuela además de la cantidad de matrícula y otras tarifas que paga por la inscripción de su hija, esta parte sería deducible de impuestos.
NOTA: Las leyes fiscales cambian periódicamente, y siempre debe consultar con un profesional de impuestos para obtener el asesoramiento más actualizado. La información contenida en este artículo no pretende ser un consejo fiscal y no sustituye el asesoramiento fiscal.