Los retiros tempranos del 401 (k) pueden estar sujetos a más que solo los impuestos sobre la renta
Pero ya sea que necesite un pago inicial para una casa nueva, la matrícula universitaria para sus hijos, o incluso dinero en efectivo para una emergencia financiera inesperada, es importante proceder con mucho cuidado cuando esté considerando un retiro 401 (k).
Cada retiro 401 (k) significa sacrificar beneficios importantes de sus contribuciones previas al plan ganadas con anterioridad. Incluso pueden generar mayores impuestos a la renta y multas adicionales.
Reglas y sanciones de retirada de cuenta 401 (k)
Uno de los beneficios más útiles de un plan 401 (k) es que cada contribución aporta beneficios fiscales. No solo su contribución es deducible de impuestos hoy, sino que sus contribuciones a su cuenta también están aumentando con impuestos diferidos . Pero estos beneficios impositivos solo son aplicables cuando usted cumple con las reglas del plan, y estas reglas limitan todo, desde cuánto puede contribuir al plan anualmente hasta cuándo puede retirar fondos del plan sin penalidades.
Con raras excepciones, todos los retiros 401 (k) tradicionales están sujetos a impuestos como ingreso ordinario, aunque los activos Roth 401k se tratan de manera diferente. En una situación ideal, no retiraría fondos de su 401 (k) hasta después de su jubilación.
Pagará el impuesto sobre la renta sobre esos retiros tal como lo hizo con cada cheque de pago que ganó cuando estaba empleado. Pero muchas personas encuentran que están en una categoría impositiva más baja en la jubilación de lo que estaban durante sus años de trabajo, y esto puede sumarse a algunos ahorros de impuestos relativos.
Pero si retira fondos de su plan 401 (k) antes de cumplir al menos 59½ años de edad, adeudará no solo el impuesto a la renta sobre el monto que retire, sino que también estará sujeto a un impuesto adicional de penalización de distribución anticipada del 10 por ciento.
Es donde las cosas se ponen pegajosas rápidamente. Para algunas personas, ¡esto puede significar reducir el total que retiró casi a la mitad después de pagar impuestos y multas! No solo "lastimar" ese dinero a los impuestos de hoy duele sino que le costará aún más a su yo jubilado.
Excepciones a las Sanciones de Retiro 401 (k)
Dicho esto, hay varias excepciones a la penalización de distribución anticipada del 10 por ciento que están destinadas a aliviar parte de la pérdida financiera en ciertas situaciones. En las siguientes circunstancias, los retiros 401 (k) realizados antes de cumplir los 59½ años de edad están exentos de la multa adicional:
- Usted muere y la cuenta se paga a su beneficiario
- Usted queda deshabilitado
- Usted termina su empleo y tiene al menos 55 años de edad
- Usted retira una cantidad menor a la permitida como deducción de gastos médicos
- Comienza pagos periódicos sustancialmente iguales (ver Regla 72 (t) )
- Su retiro está relacionado con una orden calificada de relaciones domésticas
Los retiros en cada uno de estos escenarios solo estarían sujetos a los impuestos ordinarios a la renta, no a la multa adicional del 10 por ciento, pero los retiros deben realizarse de acuerdo con las reglas del plan y con la documentación correspondiente. Asegúrese de informarse sobre los requisitos de su plan antes de retirarlo.
Consideraciones de retirada anticipada 401 (k) adicionales
Además de las multas e impuestos adeudados en un retiro anticipado 401 (k), perderá el posible crecimiento futuro de la inversión del dinero de ese plan de jubilación. Hay límites anuales para la cantidad que puede contribuir a un plan 401K , por lo que no puede compensar un retiro anterior más tarde. Sin mencionar, sería mucho más difícil ahorrar lo suficiente como para "ponerse al día" sobre las ganancias perdidas y el interés compuesto.
Aunque los préstamos 401 (k) tienen sus propios inconvenientes importantes, es posible que desee considerar un préstamo de este tipo si se encuentra en una situación financiera crítica y su única opción parece ser su dinero para la jubilación . Incluso con sus inconvenientes, un préstamo 401 (k) es generalmente preferible a un retiro total de 401K , aunque ninguno es ideal.
Retrasar sus retiros 401 (k) y RMD
En el otro extremo del espectro, la mayoría de las personas pueden demorar la recepción de distribuciones de sus planes 401 (k) y así maximizar los beneficios de su crecimiento con impuestos diferidos hasta el 1 de abril del año siguiente al año en que alcanzan los 70½ años.
Después de ese punto, debe retirar al menos su distribución mínima requerida (RMD) anualmente.
Su RMD se calcula como el saldo de su cuenta al comienzo del año en cuestión dividido por su expectativa de vida según lo determinado por el IRS en su tabla de Expectativa de vida uniforme . Existe una excepción si su cónyuge es su único beneficiario y ella es más de diez años menor que usted. Al igual que un retiro anticipado, no tomar su RMD anual viene con una fuerte penalización. La penalidad por no retirar su RMD es el 50 por ciento de la diferencia entre lo que debería haber sido distribuido y lo que realmente se retiró.