Cómo utilizar los pagos 72 (t) para Retiros anticipados de IRA

Utilice una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales para el acceso sin penalización

La regla de Pago Periódico Sustancialmente Equitativo le permite retirar dinero de una IRA antes de los 59 ½ y evitar el 10% de la multa por retiro anticipado . Este enfoque también se conoce como pagos 72 (t) porque la regla se encuentra bajo la sección 72 (t) del código IRS.

Para utilizar pagos 72 (t), también llamados pagos SEPP, debe retirar el dinero de acuerdo con un cronograma específico . El IRS le da tres métodos diferentes para calcular su calendario de retiro específico.

A continuación, cubro cada uno de estos tres métodos y lo que necesita saber antes de utilizar alguno de ellos.

Antes de comenzar 72 (t) pagos SEPP de una IRA

Cuando comience a recibir 72 (t) pagos de SEPP, debe mantener el calendario de pagos durante 5 años o hasta que cumpla los 59½ años, lo que ocurra más tarde (a menos que esté incapacitado o muera). Si se desvía de su cronograma antes de que haya transcurrido el tiempo apropiado, el impuesto a la multa se puede imponer sobre todos los montos retirados hasta ese momento. Por esta razón, antes de comenzar un plan de retiro 72 (t):

• verifique si califica para alguna de las otras excepciones a la multa por retiro anticipado de IRA , como excepciones por gastos médicos, compras de vivienda por primera vez, etc.
• asegúrese de no tener problemas financieros y tener acreedores. Si bien es posible retirarse de un IRA en un intento de "salvar" las cosas, aún puede terminar en bancarrota sin fondos conservados para sus últimos años.

Cómo calcular y seleccionar la mejor opción para 72 (t) Retiros

Si ninguna de las opciones anteriores se aplica a usted, revise sus opciones para una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales. No es necesario que realice realmente estos cálculos, ya que puede usar una de las calculadoras 72 (t) en línea que se enumeran a continuación, pero es importante comprender cómo funcionan los cálculos.

1. Distribución mínima requerida (RMD): comience por buscar su edad alcanzada en la tabla apropiada del IRS, que le dirá qué divisor usar para su edad. Luego divide el saldo de su cuenta de cierre anterior por el divisor y esa es su distribución para el año. Este método requiere que recalcule el monto requerido de retiro cada año en función de su nuevo saldo anterior de fin de año y la edad adquirida. Este es el único de los tres métodos en los que el monto de la retirada variará de un año a otro.
2. Amortización: este método de retiro crea un calendario de retiro anual que se calcula igual que el calendario de pagos de una hipoteca. Toma el saldo de cuenta reportado más recientemente (como el saldo en el último estado de cuenta trimestral o mensual), asume una tasa de interés razonable (el IRS dice que no puede usar una tasa mayor al 120% de la tasa federal aplicable a mediano plazo (AFR) )), y cree un cronograma anual de pagos basado en la tabla de esperanza de vida adecuada (vida individual, vida conjunta con su beneficiario no cónyuge o tabla de vida uniforme si su cónyuge es más de 10 años menor que usted).
3. Anualización: esta opción utiliza un método al igual que una pensión o compañía de seguros utiliza para determinar los montos de pago de renta vitalicia. Toma el saldo de cuenta reportado más recientemente y lo divide por un factor de anualidad que se publica en la tabla de mortalidad del Apéndice B de la Rev. Rul. 2002-62 .

Las opciones de Amortización y Anualización anteriores dan como resultado una cantidad de pago anual fija y usted debe cumplir con ese programa hasta más de 5 años o hasta que cumpla 59 años y medio a menos que realice un cambio por única vez al método de pago de RMD.

Calculadora en línea 72 (t)

No hay ninguna razón para intentar calcular estas opciones por su cuenta. Use una de las dos calculadoras en línea a continuación para calcular los tres horarios para usted.

• 72 (t) Calculator de CalcXML: esta calculadora le permite asignar una tasa de crecimiento además de la tasa de interés "razonable" utilizada en las opciones de cálculo. La tasa de crecimiento se usa para mostrarle a qué aumentará el saldo de su cuenta (después de retiros aplicables) si logra esa tasa de rendimiento. Esta calculadora también proporciona un gráfico y un cronograma para cada opción y ofrece la posibilidad de generar su propio informe PDF.

• 72 (t) Calculator by Bankrate: Esta calculadora tiene barras deslizantes que le permiten ajustar fácilmente las entradas, pero su mejor característica es el texto debajo del gráfico, que proporciona bastante información adicional.