Una introducción a la cuenta 403 (b) y cómo funciona
Los beneficios de un plan 403 (b)
Los beneficios de un plan 403 (b) son similares a los de un plan 401 (k). Incluyen:
- La capacidad de atraer y retener empleados al ofrecer beneficios equivalentes. Por ejemplo, una empresa puede ofrecer igualar las contribuciones de los empleados a su plan 403 (b) dólar por dólar en el primer 5 por ciento de la nómina.
- Tanto la empresa que hace las contribuciones correspondientes como el empleado que contribuye dinero a través de deducciones de nómina regulares a menudo pueden escribir estas contribuciones 403 (b) de sus impuestos.
- El dinero en un 403 (b) puede crecer con impuestos diferidos durante décadas, lo que resulta en una mayor riqueza para el propietario de la cuenta. Solo cuando él o ella empiecen a retirar fondos de su cuenta 403 (b) pagarán impuestos sobre los fondos.
- Los titulares de cuentas pueden tomar préstamos contra su 403 (b) cuando están en necesidad urgente de efectivo. Estos préstamos 403 (b) deben devolverse, al igual que sus contrapartes 401 (k) , o habrá consecuencias impositivas significativas.
Donde va el dinero
Los empleadores que desean establecer planes 403 (b) los crean para acomodar algunos tipos diferentes de activos en los que sus empleados pueden invertir a través de sus cuentas. Estos son:
- Anualidades de impuestos diferidos o anualidades con impuestos protegidos. Estos son un tipo de contrato de anualidad provisto por las compañías de seguros a través de una inversión 403 (b) para proporcionar ingresos más adelante en la vida.
- Una cuenta de custodia en una institución financiera apropiada, tal como una firma de corretaje que posee los valores de compañías de inversión registradas tales como fondos mutuos . Esta versión es probablemente el tipo de plan de jubilación 403 (b) más comúnmente entendido.
- Una cuenta de ingresos de jubilación tal como una Roth IRA que enumera cualquier tipo de opción de inversión como opción para los propietarios de las cuentas 403 (b); es decir, pueden invertir en valores, como fondos mutuos o anualidades elegibles.
403 (b) Límites de contribución
El gobierno proporciona límites de contribución 403 (b) bastante altos para aquellos que desean planificar su jubilación. La contribución máxima posible del 403 (b) es de $ 55,000 por año para el año fiscal 2018 si cumple con ciertas condiciones. El siguiente es un desglose de las posibles contribuciones 403 (b) que se pueden hacer:
- El aplazamiento salarial básico (la cantidad máxima de la nómina que un empleado puede contribuir a su plan 403 (b) al sacar dinero de su cheque) es de $ 18,500 para el año fiscal 2018.
- Los empleados de 50 años o más pueden agregar $ 6,000 por año en contribuciones especiales 403 (b) llamadas contribuciones "catch-up" 403 (b). Esto se suma a los $ 18,500 que pueden dejar de lado como empleados regulares.
- Algunas personas son elegibles para una contribución adicional 403 (b) conocida como una recuperación de por vida 403 (b). Este tipo especial de contribución 403 (b) solo está disponible para empleados que hayan trabajado para una organización calificada por 15 años o más. A menudo, esta contribución especial 403 (b) se conoce como la "regla de los 15 años" de la Publicación 571 del IRS.
- Estas contribuciones 403 (b), combinadas con fondos complementarios provistos por el empleador, no pueden exceder el 100 por ciento de la compensación o $ 55,000 para el año fiscal 2018. Por lo tanto, las únicas personas que podrán aprovechar el máximo total de 403 (b) contribución son aquellos que trabajan para una compañía que tiene beneficios extraordinariamente ricos.
El gobierno permite que estos límites de contribución 403 (b) aumenten para la inflación mediante la publicación de cifras de ajuste del costo de la vida cada año.
403 (b) Retiros
Cuando alcances la edad de 59.5 años, puedes comenzar a realizar retiros 403 (b) sin penalizaciones: simplemente pagarás impuestos regulares sobre el dinero que saques de la cuenta.
Sin embargo, si eres más joven que esa edad, estarás sujeto a una multa especial del 10 por ciento sobre el impuesto sobre la renta a menos que cumplas una de una serie de situaciones especiales (para más información sobre esto, lee 8 maneras de evitarlo). 10 por ciento de penalización por retiro anticipado ).
403 (b) Distribuciones mínimas requeridas
Como parte de su participación en un plan 403 (b), el IRS le solicitará que comience a tomar las distribuciones mínimas requeridas antes del 1 de abril del año siguiente al año calendario en el que cumple 70.5 años.
La única excepción es que si el plan 403 (b) lo permite, un empleado que todavía trabaja puede diferir las distribuciones mínimas requeridas hasta el año posterior a su jubilación. Esta opción no está disponible para aquellos empleados que poseen más del 5 por ciento de la compañía.
El propósito de una cuenta 403 (b) es que usted ahorre para la jubilación. El Gobierno no quiere que los inversores acumulen grandes cantidades de capital sin pagar impuestos sobre las ganancias. Esta es una de las razones por las que a menudo es aconsejable tener una IRA Roth además de una cuenta 403 (b). El Roth IRA nunca estará sujeto a impuestos en caso de que encuentre el próximo Microsoft o Berkshire Hathaway , cada centavo permanece en su familia.
Debe comenzar a realizar los retiros 403 (b) de distribución mínima requeridos en un monto calculado de modo que el saldo completo de sus activos dentro del plan de jubilación se le distribuirá al final de su expectativa de vida.
Un contador puede ayudarlo a desglosar las tablas actuariales y calcular cuándo es probable que fallezca, usando la cantidad de años de vida que le quedan como guía para obtener una cifra precisa que el IRS probablemente respalde. En algunos casos, también puede usar la esperanza de vida del beneficiario designado del plan 403 (b), que podría ser más largo en el caso de una pareja casada en la que uno de los cónyuges es sustancialmente más joven que el otro.
Si no realiza los retiros de distribución mínima requeridos 403 (b), el IRS lo penalizará con un impuesto de acumulación del 50 por ciento en exceso.