Comprender cómo los impuestos a las propiedades de Minnesota afectan a un estado
NOTA: Las leyes estatales y locales cambian con frecuencia, y la siguiente información puede no reflejar los cambios recientes. Para obtener asesoramiento legal o impositivo actual, consulte con un contador o un abogado ya que la información contenida en este artículo no es asesoramiento fiscal o legal y no sustituye el asesoramiento fiscal o legal.
Si vives en Minnesota, entonces vives en uno de un puñado de estados que aún recauda un impuesto local por muerte. Las fincas de los residentes de Minnesota, así como las fincas de no residentes que poseen propiedades inmobiliarias y / o propiedades físicas tangibles y / o intereses comerciales ubicados en Minnesota, están sujetas a un impuesto local sobre muertes bajo las siguientes pautas en 2014. Para obtener información sobre Minnesota impuestos sobre el patrimonio en años anteriores, consulte la Visión general de las leyes impositivas estatales de Minnesota en 2013 y años anteriores.
01 ¿Cuándo está una propiedad sujeta al impuesto sobre sucesiones de Minnesota?
Para los no residentes de Minnesota, un patrimonio puede estar sujeto al impuesto sobre sucesiones de Minnesota en 2014 si incluye propiedades situadas en Minnesota y el patrimonio bruto federal excede $ 1,200,000 en la fecha de fallecimiento o si el patrimonio está obligado a presentar una declaración de impuestos federales. Tenga en cuenta que los bienes de Minnesota propiedad de una corporación S, sociedad colectiva, LLC o un fideicomiso del cual un no residente es un accionista, socio, miembro o beneficiario pueden estar sujetos al impuesto sobre sucesiones de Minnesota.
02 ¿Qué formularios impositivos estatales de Minnesota deben presentarse?
El representante de la herencia de una herencia que está sujeto al impuesto de sucesiones de Minnesota debe completar y presentar la Declaración de Impuestos de Minnesota Estate, Formulario M706.
Tenga en cuenta que, como se indicó anteriormente, es posible que se deba presentar una declaración de impuestos de Minnesota Estate, incluso si no se requiere presentar una declaración de impuestos federales sobre bienes inmuebles , formulario 706 del IRS. Por lo tanto, el representante de bienes raíces primero debe completar el formulario 706 del IRS para el año de fallecimiento antes de completar el formulario M706.
03 ¿Las transferencias a un cónyuge sobreviviente son imponibles?
Las transferencias directas a un cónyuge sobreviviente no están sujetas a impuestos.
Para las parejas casadas que han usado AB Trust para reducir sus impuestos federales , un impuesto a la muerte de Minnesota puede deberse al B Trust después de la muerte del primer cónyuge debido a la brecha de $ 4,140,000 entre la exención de Minnesota de $ 1,200,000 y la exención federal de 2014 de $ 5,340,000. Como parte de la legislación promulgada por el Gobernador Mark Dayton en marzo de 2014, Minnesota ahora permite que el patrimonio de un difunto casado realice una elección para tratar un fideicomiso del cual el cónyuge sobreviviente es el único beneficiario como "propiedad calificada de interés terminable" (" QTIP "para abreviar" a los efectos del cálculo del impuesto local sobre sucesiones. Por lo tanto, los residentes casados de Minnesota pueden incorporar la planificación de ABC Trust en sus planes de herencia para diferir el pago de todos los impuestos a la muerte hasta después de la muerte del segundo cónyuge.
04 ¿Cuándo vence la declaración del impuesto sobre el patrimonio de Minneosta y el pago de impuestos?
La Declaración de Impuestos del Estado de Minnesota, M706, debe ser presentada, y cualquier impuesto a la herencia debe ser pagado, dentro de los 9 meses posteriores a la fecha de fallecimiento del difunto.
A todas las propiedades se les concede una extensión automática de seis meses para presentar el Formulario M706. Esto significa que no se requiere que se envíe una solicitud por escrito a la Unidad de Impuestos Inmobiliarios de Minnesota para solicitar una extensión para presentarla. Pero independientemente de si se requiere archivar o no el formulario 706 del IRS, cada patrimonio tiene 15 meses desde la fecha de fallecimiento del difunto para presentar el M706 o la cantidad máxima de tiempo otorgada por el IRS para presentar el formulario 706 del IRS, el que sea más largo.
No hay una extensión de tiempo para pagar el impuesto estatal de Minnesota permitido. Por lo tanto, cualquier impuesto no pagado en la fecha de vencimiento regular estará sujeto a multas e intereses.
05 ¿Dónde se presenta la declaración de impuestos del estado de Minnesota y se realiza el pago de impuestos?
Puede usar una de las etiquetas de envío proporcionadas en las instrucciones del Formulario M706 para enviar por correo su declaración y todos los documentos adjuntos requeridos al Departamento de Ingresos de Minnesota.
Si elige no usar la etiqueta, envíe sus formularios por correo a:
Impuesto a la propiedad de Minnesota
Mail Station 1315
St. Paul, MN 55146-1315
Los impuestos estatales de Minnesota se pueden pagar electrónicamente en línea o con cheque.
Para pagar electrónicamente, inicie sesión en servicios electrónicos. Ingrese el número de Seguro Social del difunto y siga las instrucciones para que los individuos realicen una declaración de impuestos sobre el patrimonio o un pago de extensión. Recibirá un número de confirmación cuando se complete su transacción.
Para el pago con cheque, haga el cheque a nombre de "Ingresos de Minnesota" y envíe el cheque con el comprobante de pago correspondiente. Para obtener un pago de la declaración de impuestos (impuestos adeudados con el Formulario M706), complete y adjunte el formulario de comprobante PV47. Para un pago de extensión, complete y adjunte el formulario de comprobante PV86. Siga las instrucciones en el voucher.
06 ¿Cómo se calcula el impuesto al patrimonio de Minnesota?
Minnesota no adoptó los cambios en la Ley federal de reconciliación con el crecimiento económico y la desgravación fiscal de 2001 . Por lo tanto, debe leer las instrucciones del Formulario M706 para obtener detalles sobre cómo determinar el patrimonio bruto federal y cómo calcular el impuesto al patrimonio de Minnesota. Además, debe usar las tablas de impuestos que se encuentran en las instrucciones del Formulario M706 y no las tablas en las instrucciones del Formulario 706 del IRS para calcular el impuesto a la herencia venidero de Minnesota.
Además, tenga en cuenta que puede utilizar las Calculadoras de Impuestos del Patrimonio de Minnesota para el año de fallecimiento correspondiente provisto por el sitio web del Departamento de Ingresos para verificar que haya calculado correctamente el impuesto a las sucesiones adeudado en Minnesota.
07 ¿Cuál es la tasa de impuesto a sucesiones de Minnesota?
En general, una propiedad de Minnesota estará sujeta a un impuesto de aproximadamente el 9%. Sin embargo, la única forma de calcular la cantidad exacta de impuestos adeudados es completar el Formulario 706 del IRS y el Formulario M706 de Minnesota.
08 ¿Dónde puedo encontrar información adicional sobre los impuestos a las sucesiones de Minnesota?
Para obtener más información acerca de los impuestos a sucesiones de Minnesota, consulte las Preguntas frecuentes sobre el impuesto sobre el patrimonio del Departamento de Ingresos de Minnesota.
También puede llamar a la Unidad de Impuestos Inmobiliarios al 651-556-3075 entre las 8:00 am y las 4:30 pm de lunes a viernes, o enviar un correo electrónico a la unidad siguiendo este enlace y haciendo clic en "correo electrónico" en el lado derecho de la página: Impuesto de sucesión.
09 ¿Minnesota recauda un impuesto a la herencia?
¿Minnesota recauda un impuesto a la herencia local, que es un impuesto que se evalúa con respecto a la parte que recibe cada beneficiario individual de un patrimonio, en comparación con un impuesto al patrimonio, que se evalúa con respecto a todo el patrimonio? La respuesta a esta pregunta es No, Minnesota no recauda un impuesto de herencia local.