Comprender cómo los impuestos afectan a un estado
La diferencia entre los impuestos sobre sucesiones y los impuestos sobre sucesiones
Si bien puede parecer una semántica, existe una diferencia real entre un impuesto sobre sucesiones y un impuesto sobre sucesiones:
- Se aplica un impuesto sobre el patrimonio a todo el patrimonio independientemente de quiénes sean los beneficiarios del patrimonio.
- Un impuesto a la herencia solo se carga contra las acciones de ciertos beneficiarios de un patrimonio.
Qué beneficiarios están sujetos al impuesto de sucesiones de Kentucky
Cada beneficiario de un estado de Kentucky recibe una exención del impuesto a la herencia en función del grado de relación del beneficiario con el difunto. Aquí están las exenciones del impuesto a la herencia que actualmente están disponibles bajo la ley de Kentucky:
- Clase A - Los beneficiarios de la Clase A incluyen el cónyuge supérstite de la persona fallecida, padres, hijos (por sangre o adoptados), nietos (por sangre o adoptados), hijastros y bisnietos (de sangre o adoptados), hermanos y hermanas (todo o la mitad ) y ciertas organizaciones caritativas. Los beneficiarios de Clase A están completamente exentos de pagar el impuesto a la herencia de Kentucky.
- Clase B - Los beneficiarios de la Clase B incluyen sobrinas y sobrinos, medio sobrinas y medio sobrinos, nueras y yernos, tías y tíos y bisnietos (por sangre, por hijastro o por niño adoptados durante infancia). Los beneficiarios de clase B son elegibles para una exención de $ 1,000 cada uno.
- Los beneficiarios de Clase C - Clase C incluyen a cualquier persona no mencionada anteriormente como beneficiario de Clase A o Clase B. Los beneficiarios de clase C son elegibles para una exención de $ 500 cada uno.
Seguro de vida incluido en el valor de Kentucky Estate
Solo el seguro de vida que se paga al difunto o al patrimonio del difunto se incluye en el valor de un patrimonio de Kentucky para los fines del impuesto a la herencia estatal.
Gastos que pueden deducirse del valor de una propiedad de Kentucky
Ciertos gastos pueden deducirse del valor de una herencia de Kentucky, que incluye:
- Los gastos fúnebres no deben exceder $ 5,000
- Gastos de administración, incluidas las comisiones de albaceas / administradores, honorarios de abogados, honorarios de tasadores y costas judiciales
- Las deudas del difunto, incluidos los impuestos a la propiedad inmobiliaria que constituían un gravamen contra los bienes del difunto a la fecha de la muerte
- Impuesto federal sobre el patrimonio en la proporción en que el patrimonio neto en Kentucky está sujeto a los impuestos federales sobre sucesiones.
Las tasas de impuestos de sucesiones de Kentucky
Las tasas de impuesto a la herencia de Kentucky son las siguientes:
- Los beneficiarios de clase B están sujetos a un impuesto a la herencia que varía del 4% al 16%
- Los beneficiarios de Clase C están sujetos a un impuesto a la herencia que varía del 6% al 16%
Para ver un cuadro que muestra los corchetes del impuesto a la herencia, consulte las páginas 6 y 7 de Una guía para los impuestos sobre sucesiones y patrimonio de Kentucky.
Los formularios de impuesto de sucesiones de Kentucky que deben presentarse y cuándo se deben
Si no se adeuda un impuesto de herencia de Kentucky y tampoco se requiere que se presente una declaración de impuestos federales sobre el patrimonio ( Formulario 706 del IRS ), entonces no será necesario presentar una declaración de impuestos de herencia de Kentucky. En su lugar, se aceptará una "Declaración Jurada de Exención" para el acuerdo final y el cierre de la administración de un patrimonio.
Para las fincas sujetas al impuesto de sucesiones de Kentucky, se debe presentar una declaración de impuestos de heredad de Kentucky (Formulario 92A200, 92A202 o 92A205) y el impuesto de sucesiones pagado dentro de los 18 meses posteriores a la fecha de fallecimiento del fallecido; de lo contrario, comenzarán a acumularse intereses y multas. . Si el impuesto a la herencia se paga dentro de los 9 meses posteriores a la fecha de fallecimiento, se aplicará un descuento del 5%.
Donde puede encontrar información adicional sobre los impuestos a la herencia de Kentucky
Para obtener más información sobre los impuestos a la herencia de Kentucky, consulte los Formularios e instrucciones sobre impuestos sobre sucesiones y patrimonio de Kentucky. También puede escribir a la Sección de Impuestos Financieros, Departamento de Rentas, Frankfort, Kentucky 40620, o llamarlos al (502) 564-4810.
NOTA: Las leyes estatales cambian con frecuencia y la siguiente información puede no reflejar los cambios recientes en las leyes. Para obtener asesoramiento legal o impositivo actual, consulte con un contador o un abogado ya que la información contenida en este artículo no se puede utilizar como asesoramiento fiscal o legal y no sustituye el asesoramiento fiscal o legal.