Conozca cómo el impuesto a la herencia de Nueva Jersey afecta a los beneficiarios
¿Quién está exento del impuesto a la herencia de Nueva Jersey?
No todos los obsequios a cada beneficiario están sujetos al impuesto de sucesiones de Nueva Jersey. La mayoría de las organizaciones caritativas están exentas. Los legados valorados en menos de $ 500 no son gravados, ni los ingresos del seguro de vida - el regalo debe ser transmitido por voluntad o confianza.
Esto significa pagos póstumos realizados por el Sistema de Jubilación de Empleados Públicos de Nueva Jersey, la Pensión de Maestros y el Fondo de Anualidades de Maestros de Nueva Jersey, y el Sistema de Jubilación de Bomberos y Policías de Nueva Jersey también están exentos. También lo son las anualidades pagadas a los beneficiarios por el gobierno federal bajo el Plan de Protección de la Familia del Jubilado Retiro o el Plan de Beneficio para Sobrevivientes. Los beneficios de Jubilación del Servicio Civil Federal también son seguros.
Los familiares inmediatos pueden heredar sin pagar el impuesto. En Nueva Jersey, estos incluyen cónyuges, padres, abuelos y descendientes: hijos, nietos y bisnietos del difunto.
La ley de Nueva Jersey también incluye socios de unión civil y socios domésticos en esta categoría, llamados beneficiarios de Clase A.
¿Quién no está exento del impuesto a la herencia de Nueva Jersey?
Otras clases de beneficiarios deben pagar el impuesto de sucesiones del estado, pero a una tasa de impuesto gradual.
Los beneficiarios de Clase C incluyen hermanos, el cónyuge, la viuda o el viudo de un hijo del difunto y el cónyuge sobreviviente de un hijo del difunto.
Estas personas pueden recibir hasta $ 25,000 sin pagar un impuesto a la herencia. Los legados que superan los $ 25,000 tienen un impuesto del 11 al 16 por ciento, dependiendo del valor del regalo. Solo las herencias valoradas en más de $ 1.7 millones están sujetas a la tasa más alta del 16 por ciento a partir de 2016.
Todos los demás beneficiarios pertenecen a la Clase D. Pagan el 15 por ciento de los primeros $ 700,000 que reciben, y el 16 por ciento de cualquier cantidad superior a esa cantidad a partir de 2016.
Sí, falta la clase B. La legislatura estatal ha eliminado esta categoría.
¿Cuándo se debe pagar el impuesto a la herencia de Nueva Jersey y el pago requerido?
La declaración del impuesto a la herencia de Nueva Jersey, Formulario IT-R para residentes o Formulario IT-NR para no residentes, se debe presentar ante el estado y el impuesto debe pagarse dentro de los ocho meses posteriores a la fecha de fallecimiento del difunto. El estado puede otorgar una extensión de presentación para la devolución de hasta cuatro meses adicionales, pero el impuesto en sí debe ser pagado dentro de los ocho meses. El ejecutor de una herencia puede presentar una declaración para todos los beneficiarios, generalmente recaudando el impuesto de sus herencias.
¿Cómo se libera un embargo preventivo de impuestos sobre la herencia de Nueva Jersey?
El estado automáticamente coloca gravámenes contra la propiedad de un difunto hasta que se paguen los impuestos a la herencia, o se establece que el receptor de la propiedad está exento.
Aunque los beneficiarios de la Clase A no están obligados a presentar una declaración de impuestos sobre la herencia de Nueva Jersey, deben presentar el Formulario L-8 para garantizar la liberación de las cuentas bancarias, acciones, bonos y cuentas de corretaje del difunto de Nueva Jersey. Si el difunto era titular de un bien inmueble en Nueva Jersey, se debe presentar el Formulario L-9 o el Formulario L-9NR para un difunto no residente para obtener una exención del gravamen estatal.
¿Dónde puedo encontrar información adicional sobre el impuesto a la herencia de Nueva Jersey?
Consulte el sitio web de la División de Impuestos de Nueva Jersey para obtener más información. Consulte la Tabla de impuesto a la herencia estatal para obtener un resumen completo de las leyes de impuesto a la herencia entre los estados que las cobran.
NOTA: Las leyes de impuestos estatales pueden cambiar con frecuencia, y la información anterior puede no reflejar los cambios más recientes. Consulte con un contador o un abogado para obtener asesoramiento legal o impositivo actual.
La información contenida en este artículo no es un asesoramiento fiscal o legal y no sustituye el asesoramiento fiscal o legal.