Comprender cómo las leyes afectan a un estado
Iowa no impone un impuesto estatal separado debido a cambios en las leyes federales de impuestos sucesorios que eliminaron progresivamente el impuesto estatal para las muertes ocurridas a partir del 1 de enero de 2005.
Sin embargo, Iowa se encuentra entre uno de los siete estados que evalúan un impuesto de sucesiones estatal independiente sobre ciertas propiedades propiedad de un residente de Iowa y bienes inmuebles y bienes personales tangibles ubicados en Iowa que son propiedad de un no residente.
Impuestos sobre el patrimonio frente a los impuestos a la herencia: ¿cuál es la diferencia?
Si bien puede parecer una semántica, existe una diferencia real entre un impuesto sobre sucesiones y un impuesto sobre sucesiones :
- Se aplica un impuesto sobre el patrimonio a todo el patrimonio independientemente de quiénes sean los beneficiarios del patrimonio.
- Un impuesto a la herencia solo se carga contra las acciones de ciertos beneficiarios de un patrimonio.
¿Qué beneficiarios están sujetos al Impuesto de Sucesiones de Iowa?
Cada beneficiario de un estado de Iowa recibe o no recibe, una exención del impuesto a la herencia de Iowa basado en el grado de relación del beneficiario con el difunto. Estas son las categorías de beneficiarios y sus exenciones aplicables, o la falta de ellas, que están disponibles bajo la ley de Iowa:
- Para muertes ocurridas a partir del 1 de julio de 1997, cónyuges sobrevivientes; padres, abuelos, bisabuelos y otros ascendientes lineales; e hijos (biológicos y legalmente adoptados), hijastros, nietos, bisnietos y otros descendientes directos están completamente exentos del impuesto a la herencia de Iowa.
- Organizaciones benéficas, religiosas, educativas y de veteranos según se definen en las secciones 170 (c) y 2055 del Código de Rentas Internas; Bibliotecas Públicas; galerías de arte público; hospitales; sociedades humanas; corporaciones municipales; legados para el cuidado de lotes de cementerios dentro del estado de Iowa, y legados para servicios religiosos que no superen los $ 500.00 están completamente exentos del impuesto a la herencia de Iowa.
- Cualquier otro beneficiario no incluido en la lista anterior, incluidos hermanos, sobrinas, sobrinos, primos y amigos, está sujeto a impuestos sobre la totalidad de la parte que pasa del patrimonio a esa persona.
¿El seguro de vida está incluido en un estado de Iowa?
El seguro de vida que se paga a los bienes del difunto se incluye en el valor del patrimonio, mientras que el seguro de vida que se paga a un beneficiario vivo no lo es.
¿Qué gastos se pueden deducir del valor de un estado de Iowa?
Ciertos gastos pueden deducirse del valor de una herencia de Iowa, que incluye:
- Gastos de funeral
- Honorarios de abogados
- Representante personal y honorarios fiduciarios
- Deudas legales adeudadas por el difunto, incluidas las hipotecas
- Ciertos impuestos impagos
¿Cuáles son las tasas de impuestos de herencia de Iowa?
Las tasas de impuesto a la herencia de Iowa son las siguientes:
- Si el patrimonio neto del difunto se valora en menos de $ 25,000, entonces no hay impuesto a la herencia de Iowa debido.
- Beneficiarios de la Lista B: para hermanos, hermanas (incluidos medios hermanos, hermanastras), yernos y nueras, no hay exención, y las tasas del impuesto a la herencia varían del 5% al 10%.
- Beneficiarios del Anexo C: para los tíos, tías, sobrinas, sobrinos, hijos adoptivos, primos, cuñados, cuñadas, nietos y todas las demás personas individuales, no hay exención y los impuestos a la herencia rango de 10% a 15%.
- Beneficiarios de la Lista D: para empresas, corporaciones y sociedades organizadas con fines de lucro (incluidas organizaciones que no califican como organizaciones caritativas, educativas o religiosas, para incluir organizaciones sociales y fraternales que no califiquen según IRC 170 (c) y 2055), la tasa de impuesto es 15%.
- Beneficiarios del Anexo E: Para organizaciones benéficas, educativas y religiosas organizadas bajo la ley de un país extranjero, y legados para servicios religiosos que superen los $ 500.00, la tasa impositiva es del 10%.
- Beneficiarios de la Lista F: para los herederos desconocidos, a diferencia de los beneficiarios que no pueden determinarse actualmente, debido a eventos contingentes , la tasa impositiva es del 5%.
Para ver un cuadro que muestra los corchetes exactos de la tasa de impuestos de herencia, consulte el Programa de tasas de impuestos de herencia de Iowa en el sitio web del Departamento de ingresos de Iowa.
¿Qué formularios impositivos de herencia de Iowa deben presentarse y cuándo se deben?
Los estados de residentes y no residentes de Iowa que posean bienes inmuebles y / o bienes tangibles ubicados en Iowa deben presentar un Formulario IA 706 de Herencia / Impuesto sobre Herencias, en o antes del último día del noveno mes posterior a la fecha del difunto. muerte. El impuesto a la herencia también debe pagarse dentro del mismo marco de tiempo; de lo contrario, los intereses comenzarán a acumularse.
¿Dónde deben presentarse los formularios de impuestos de herencia de Iowa?
Presente la Declaración de Impuestos de Herencia / Herencia de Iowa completa (Formulario IA 706) con PROCESAMIENTO / DEVOLUCION DE DEVOLUCIONES FIDUCIARIAS, Departamento de Rentas Internas de Iowa, PO Box 10467, Des Moines, IA 50306-0467.
¿Dónde se realizan los pagos del impuesto de sucesiones de Iowa?
Los pagos de impuestos sucesorios se hacen al Departamento de Impuestos de Iowa.
¿Dónde puede encontrar información adicional sobre los impuestos a la herencia de Iowa?
Para obtener más información sobre los impuestos a la herencia de Iowa, consulte el sitio web del Departamento de Impuestos de Iowa. Para la investigación de impuestos, visite la Iowa Tax Research Library. Envíe un correo electrónico al Departamento de Ingresos de Iowa al idr@iowa.gov.