Cómo los impuestos pueden afectar su herencia
Una pregunta común que surge cuando hablo con el beneficiario de una herencia o fideicomiso es si el beneficiario tendrá que pagar impuestos sobre su herencia o no.
Antes de poder responder a esta pregunta, el beneficiario debe comprender que el término "impuestos" en realidad abarca tres tipos diferentes de impuestos: impuestos a la herencia , impuestos sobre el patrimonio e impuestos sobre la renta .
Si su herencia estará o no sujeta a impuestos de herencia, impuestos sobre la herencia y / o impuestos sobre la renta dependerán de muchos factores, así que abordemos cada uno de estos tipos de impuestos por separado.
Impuestos de herencia estatal
La buena noticia para la mayoría de los beneficiarios es que nunca tendrán que preocuparse por los impuestos a la herencia porque solo seis estados los cobran actualmente: Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , Nueva Jersey y Pensilvania . Además, en todos estos estados, la propiedad que pasa a un cónyuge sobreviviente está exenta de impuestos de herencia, y solo Nebraska y Pennsylvania cobran impuestos por herencias sobre la propiedad que se transfiere a hijos y nietos.
Por lo tanto, si el difunto del que está heredando no vivió en Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey o Pensilvania o posee bienes inmuebles en ninguno de estos estados, entonces no deberá ningún impuesto a la herencia.
Es cierto incluso si usted, la persona que recibe la herencia, vive en uno de estos seis estados.
Y, aunque el difunto haya vivido en uno de estos estados o poseído bienes inmuebles en uno o más de ellos, puede deber o no deber impuestos de herencia dependiendo de su relación con el difunto. Además, por lo general, los impuestos a la herencia deberán pagarse antes de que pueda recibir su cheque de herencia, por lo que la cantidad que le pagan ya se verá reducida por los impuestos vencidos.
Mi Tabla de impuestos de herencia estatal ofrece una breve descripción de las leyes de impuestos de sucesiones en los seis estados que las recopilan, mientras que los enlaces proporcionados anteriormente asociados con cada nombre de estado brindan información detallada sobre las leyes de impuestos sobre sucesiones de cada estado.
Impuestos estatales de estado e impuestos federales de estado
La buena noticia es que para los fines del impuesto federal sobre bienes inmuebles, la exención del impuesto al patrimonio del 2014 fue de $ 5,340,000 y la exención del impuesto sobre el patrimonio del 2015 es de $ 5,430,000. Por lo tanto, si el patrimonio del difunto del que está heredando tiene un valor inferior al monto de exención aplicable para el año de fallecimiento, entonces no deberá ningún impuesto federal sobre sucesiones .
Con respecto a los impuestos estatales sobre el patrimonio, actualmente, solo un puñado de jurisdicciones los recopilan: Connecticut , Delaware , Distrito de Columbia , Hawai , Illinois , Maine , Maryland , Massachusetts , Minnesota , Nueva Jersey , Nueva York , Oregón , Rhode Island , Tennessee , Vermont y Washington . Por lo tanto, al igual que con los impuestos a la herencia estatal, si el difunto de quien está heredando no vivió en ninguno de estos estados o posee bienes inmuebles en ninguno de estos estados, entonces no deberá ningún impuesto estatal sobre el patrimonio incluso si usted, la persona recibiendo la herencia , vive en uno de estos estados .
Por otro lado, si el difunto vivía en uno de estos estados o poseía bienes inmuebles en uno o más de estos estados, entonces el valor del patrimonio debe exceder la exención del impuesto estatal sobre el patrimonio antes de que se adeuden los impuestos estatales sobre el patrimonio.
Actualmente, las exenciones del impuesto estatal sobre el patrimonio van desde un mínimo de $ 675,000 en Nueva Jersey hasta un máximo de $ 5,430,000 en Delaware y Hawai. Pero incluso si el patrimonio debe impuestos estatales, generalmente estos impuestos tendrán que pagarse antes de que pueda recibir su cheque de herencia, por lo que el monto que se le pagará ya se verá reducido por los impuestos vencidos.
Mi State Tax and Exemption Chart enumera las exenciones estatales de impuestos estatales actuales en las jurisdicciones que las cobran, mientras que los enlaces proporcionados anteriormente asociados con cada nombre de estado brindan información detallada sobre las leyes de impuestos estatales de cada estado. Además, mi Tabla de impuestos estatales de defunción 2015 enumera las exenciones junto con las tasas impositivas máximas de defunción.
Impuestos estatales sobre la renta e impuestos federales sobre la renta
En general, una herencia en sí misma no se considera ingreso, por lo que no tendrá que declarar su herencia en su declaración de impuestos estatales o federales .
Sin embargo, la propiedad que herede puede tener consecuencias integradas en el impuesto a la renta. Por ejemplo, si hereda una IRA tradicional o 401 (k), deberá incluir todas las distribuciones que saque de la IRA o 401 (k) en su ingreso federal ordinario, y posiblemente su ingreso estatal, durante el año en que tomas las distribuciones
Además de las cuentas de jubilación , si hereda bienes inmuebles o acciones que se mantienen fuera de una IRA o 401 (k), en el año en que venda bienes raíces o acciones puede incurrir en impuestos sobre ganancias de capital en función de la diferencia entre el valor heredado de la propiedad (que recibe una " base aumentada " a partir de la fecha de fallecimiento) versus el precio de venta que usted recibe. Por ejemplo, si heredas una casa que está valorada en $ 100,000 en la fecha de fallecimiento del difunto, pero das la vuelta y vendes la casa por $ 150,000 unos años más tarde, deberás impuestos sobre ganancias de capital sobre $ 50,000.
Una nota sobre regalos y heredades recibidas de extranjeros
Si es ciudadano de los EE. UU. O extranjero residente y recibe un regalo o herencia de un extranjero, debe tener en cuenta que existen requisitos específicos de presentación de informes que deben seguirse a efectos fiscales federales con respecto a la donación o herencia extranjera: ¿Tiene que reportar regalos o herencias recibidas de extranjeros al IRS?
La conclusión de los impuestos sobre su herencia
Hay muchos conceptos erróneos sobre impuestos y herencias. Si no está seguro de si tendrá que pagar impuestos sobre su propiedad heredada, consulte con un abogado o contador de planificación patrimonial mucho antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos.