Retiro de su cuenta IRA heredada vs. Extender su IRA heredado
A continuación se muestra la lista de cuatro opciones que puede tener al decidir qué hacer con su IRA tradicional heredada . Pero antes de describir las opciones, necesita saber tres cosas importantes: (1) No se le permitirá transferir la IRA heredada a su propia IRA, sin embargo, esto simplemente no es una opción. (2) Se le permitirá tomar distribuciones del IRA heredado sin pagar la multa del 10% por retiros anticipados , y (3) La razón por la que sigo repitiendo que puede elegir entre varias opciones es porque no todos los custodios del IRA ofrecen las cuatro opciones al no cónyuge beneficiarios de IRA tradicionales. Aparte de esto, algunas de sus opciones pueden estar limitadas debido a la edad del dueño de la cuenta en el momento de su muerte, y los cónyuges sobrevivientes pueden tener opciones que son muy diferentes a las de los beneficiarios que no son cónyuges . Por lo tanto, primero debe preguntarle al custodio de IRA qué opciones específicas tiene con respecto a su IRA heredado antes de decidir qué hacer en su situación particular.
4 Opciones para beneficiarios no cónyuges de cuentas IRA heredadas
Opción n.º 1: retirar el IRA en 5 años . A usted, como beneficiario de la IRA que no es cónyuge, se le permitirá retirar todos los fondos de la cuenta IRA antes del 31 de diciembre del quinto año posterior a la muerte del titular de la cuenta IRA. Si elige esta opción, cada retiro se incluirá en su ingreso sujeto a impuestos durante el año en que se retiren los fondos.
No tiene que tomar las distribuciones a plazos, sino que debe retirar todos los fondos en cualquier momento antes de la fecha aplicable del 31 de diciembre.
Opción n. ° 2: elimine las distribuciones mínimas requeridas sobre su propia expectativa de vida . Usted, como beneficiario de la IRA que no es cónyuge, puede tomar las distribuciones mínimas requeridas a lo largo de su expectativa de vida, dejando que la mayor parte de la cuenta continúe creciendo de manera diferida de impuestos . A menudo se lo conoce como " IRA Estiramiento ". Si eres significativamente más joven que el propietario de la cuenta IRA y puedes elegir esta opción, entonces podrás crear un pequeño huevo para ti. Dicho esto, también podrá sacar más de su distribución mínima requerida en un año determinado si necesita hacerlo. Al igual que con la opción n. ° 1, cada distribución tomada se incluirá en su ingreso tributable durante el año en que se retiren los fondos. Para elegir esta opción, debe establecer una cuenta IRA heredada separada en el nombre del propietario de la cuenta fallecida para su beneficio y tomar su primera distribución mínima requerida antes del 31 de diciembre del año siguiente al año de la muerte del titular de la cuenta. Por ejemplo, la cuenta IRA heredada se titularía "John Doe, IRA (fallecido el 1/1/13), FBO Sally Doe, beneficiaria". Además, debe poder nombrar a sus propios beneficiarios primarios y secundarios si usted muere y los fondos aún permanecen en su IRA heredado.
Opción n. ° 3: elimine las distribuciones mínimas requeridas sobre la expectativa de vida del beneficiario más antiguo . Usted, como beneficiario de IRA que no es cónyuge, puede tomar las distribuciones mínimas requeridas a lo largo de la esperanza de vida del beneficiario más viejo de IRA. Será el resultado si el propietario de la cuenta IRA nombrado más de un beneficiario de su cuenta IRA y cuentas IRA heredadas separadas no se establecen para cada beneficiario IRA antes del 31 de diciembre del año siguiente al año del fallecimiento del titular de la cuenta. Al igual que con las opciones n. ° 1 y n. ° 2, cada distribución que se tome se incluirá en su ingreso tributable durante el año en que se retiren los fondos.
Opción n.º 4: retirar el IRA de inmediato . Usted, como beneficiario de la IRA que no es cónyuge, puede retirar el 100% de la cuenta IRA de inmediato y depositar los fondos en su bolsillo.
Si elige esta opción, el 100% de la cuenta se incluirá en su ingreso tributable durante el año de retiro. Debido a que elegir esta opción puede llevarlo a una categoría de impuesto a la renta más alta, será importante no gastar todos los fondos durante el año en que se retiren y reservar fondos suficientes para pagar la factura del impuesto a la renta. De lo contrario, podría encontrarse en problemas con el IRS.
¿Qué sucede si no haces nada?
Marque el 31 de diciembre del año siguiente al año del fallecimiento del propietario de la cuenta IRA en su calendario porque deberá decidir qué hacer con su IRA heredado en esta fecha o antes. Si no hace nada antes de esta fecha, entonces la Opción # 1 listada anteriormente será obligatoria, y se le requerirá que retire todo de la cuenta IRA antes del final del quinto año siguiente al año del fallecimiento del dueño de la cuenta IRA.
¿Qué deberías hacer?
Si ha heredado una IRA, por favor, no le pida consejo al custodio de IRA sobre qué hacer con su herencia, y por favor , simplemente no retire el 100% de los fondos tan pronto como sea posible. En cambio, reduzca la velocidad, respire hondo y luego consulte con un abogado de planificación patrimonial , un contador tributario y un asesor financiero para determinar qué opción funcionará mejor en su situación.