¿Qué significa FBO?
Una FBO Trust
El término FBO se usa a menudo cuando se nombra un fideicomiso como beneficiario de una póliza de seguro de vida. Puede notar una designación como esta como designación del beneficiario de la póliza:
"Jane Smith Living Trust UAD 17/02/17 FBO Jake y Joe Smith".
La traducción funciona de la siguiente manera: Jane Smith ha creado un fideicomiso en vida en virtud de un acuerdo con fecha del 17 de febrero de 2017, para poseer la póliza de seguro de vida y cobrar sus ganancias eventuales.
La confianza es para el beneficio de sus hijos, Jake y Joe Smith, quienes heredarán los beneficios por fallecimiento de la póliza cuando muera. La designación de FBO establece efectivamente el propósito del fideicomiso en vida. Jake y Joe son los principales beneficiarios del fideicomiso.
Otras designaciones de FBO
Una designación de FBO puede aparecer en cualquier cuenta o activo que tenga una designación de beneficiario; el término no está reservado para fideicomisos en vida. Aquí hay unos ejemplos.
- Jane Smith quiere pasar su 401 (k) a su IRA . Ella hace todos los arreglos apropiados y recibe un cheque del administrador del plan 401 (k) por el saldo de su cuenta. El cheque le gustará más al administrador del plan IRA con la anotación "FBO Jane Smith". Los fondos se han destinado a la nueva cuenta y son para el beneficio de Jane. Si el cheque se hubiera extendido a Jane, podría haberse contabilizado como una distribución 401 (k) que incurriría en impuestos y multas si no lo depositaba directamente en otra cuenta de jubilación dentro de un período de tiempo limitado.
- Los niños no pueden tener legalmente su propio dinero o propiedad, por lo que una designación FBO también aparecerá a veces en cheques u otros instrumentos financieros dirigiéndoles fondos. Si un menor fuera a heredar $ 50,000 del patrimonio de un pariente, el cheque podría indicar "FBO Sally Smith" después del nombre de la madre de Sally como beneficiaria o, si los padres han fallecido, el nombre del curador o fideicomisario que administrará el propiedad y dinero del niño hasta que alcance la mayoría de edad. Este también podría ser el caso si el beneficiario de los fondos está mentalmente incapacitado o incapaz de manejar sus propios asuntos, por lo que alguien más ha sido designado para hacerlo por ella.
- Una designación de FBO también podría aparecer en una transferencia electrónica de fondos a un banco. El cheque se puede extender al banco, pero se transferirá inmediatamente a la cuenta de un beneficiario específico.
- La designación también podría aparecer si está enviando dinero a una organización benéfica para recaudar dinero para una causa específica, como "The Hospice Fund FBO Jane Smith".
NOTA: Las leyes pueden cambiar periódicamente y la información anterior puede no reflejar los cambios más recientes. Consulte a un abogado o asesor financiero para obtener los consejos más actualizados si está considerando nombrar a un beneficiario de FBO en cualquier cuenta. La información contenida en este artículo no pretende ser un consejo legal y no sustituye el asesoramiento legal.