La fecha límite para las distribuciones mínimas requeridas
¿Qué se requieren distribuciones mínimas?
Una distribución mínima requerida es la cantidad mínima que se debe retirar de su cuenta de jubilación cada año, ya sea que se haya jubilado o no.
Si no ha tomado distribuciones antes de los 70 años, debe hacerlo durante el año en que cumpla 70 años y medio o no más tarde del 1 de abril del año posterior a la edad de 70 años y medio. Después del primer año, los RMD se deben realizar todos los años antes del 31 de diciembre.
Todas las cuentas de jubilación patrocinadas por el empleador requieren distribuciones mínimas. Estos incluyen planes de participación en los beneficios, los planes 401 (k) s , 403 (b) y 457, Cuentas de Retiro Individual (IRA) y SEP , SARSEP y IRA SIMPLE . Las Roth IRA no requieren distribuciones mínimas mientras el titular de la cuenta está vivo, pero si tiene un Roth 401 (k), que es similar a un Roth IRA pero se ofrece a través del trabajo, se requieren RMD.
Si tiene más de una cuenta que requiera una RMD, debe tomar distribuciones de cada cuenta. Para los propietarios de planes 401 (k) o 457b, eso significa que cada plan requiere una distribución mínima completa. Sin embargo, si tiene una IRA o 403 (b), el monto total de la distribución puede provenir de una combinación de cuentas.
(También existen reglas especiales para los planes 403 (b) con contribuciones anteriores a 1987. Visite el sitio IRS.gov para obtener más información si esto le parece a su cuenta).
¿Qué sucede si me olvido de una RMD?
Como titular del plan, es su responsabilidad determinar el mínimo que debe tomarse de su plan y tomar la distribución antes de la fecha límite.
Aquellos que no enfrentan una pena. Cualquier cantidad que se suponía que debía retirar se gravará al 50 por ciento. Si se lo pierde debido a un error o descuido, es posible que pueda evitar la penalización si puede explicar el error al IRS y ofrecer los pasos para solucionar el problema.
Para calcular su RMD para el primer año, generalmente divide su saldo de ahorro según su expectativa de vida. El IRS ayuda a explicar y facilitar esto en la Publicación 590-B. Otras circunstancias pueden aplicar. Por ejemplo, si está casado con un cónyuge que es más de 10 años menor que usted, su cálculo de RMD puede ser diferente.
Es probable que los administradores del plan que ejecuten su plan 401 (k) u otro calificado proporcionen educación e información sobre cómo tomar distribuciones de un plan de jubilación .
Si el IRA está en manos de un administrador fiduciario, el administrador debe calcular y realizar la distribución en nombre del titular de la cuenta, o informar el monto de RMD al titular de la cuenta.
RMD son diferentes para cuentas heredadas
Si heredas una IRA de otra persona, la edad no tiene en cuenta las RMD. En general, los beneficiarios deben tomar distribuciones cinco años después de heredar la cuenta. Por lo general, las personas que heredan IRA las transfieren a su propia cuenta, donde se aplican las reglas estándar.
Los beneficiarios de una IRA u otra cuenta de jubilación deben buscar el asesoramiento de un profesional de planificación fiscal o financiera para determinar la mejor estrategia en función de las circunstancias individuales.
Planee por adelantado para los RMD
El IRS alienta a los contribuyentes a comenzar a planificar durante el año en curso cualquier distribución requerida en el próximo año. Los jubilados deben hacer que los RMD sean parte de su planificación fiscal de fin de año.
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