Tipos de 1099 y Reglas Tributarias Generales
Hay más de una docena de tipos diferentes de formularios 1099, pero los formularios 1099 más comunes se generan a partir de actividades de inversión , como distribuciones de dividendos, ganancias de capital y cuenta de jubilación (IRA, 401k, 403b).
Los tipos más comunes de 1099 recibidos por los inversores incluyen 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT y 1099-Q.
Esto es lo que son y qué hacer con ellos:
Fecha límite para recibir 1099
Una de las muchas frustraciones de la presentación de impuestos es esperar a que lleguen todos los formularios requeridos por correo. Sin todos sus formularios, no puede presentar sus impuestos y el período de espera puede ser especialmente frustrante para los contribuyentes que esperan un reembolso. Sin embargo, si le debe al IRS, probablemente no tenga mucha prisa en presentar una solicitud.
La fecha de vencimiento de los formularios 1099 es el 31 de enero; sin embargo, los emisores del 1099 (es decir, su empresa de corretaje o compañía de fondos mutuos) no están obligados a obtenerlos en el IRS hasta fines de febrero.
Entonces, cuando llegue el primero de febrero y no haya recibido su 1099, puede llamar al emisor. Además, tenga en cuenta los retrasos razonables en el correo, como el mal tiempo.
Qué hacer con el formulario 1099-R
Se requiere que este formulario sea enviado por el custodio de una cuenta de jubilación , como una IRA, anualidad, pensión, plan de participación en los beneficios o plan 401 (k), cuando haya tenido una distribución de algún tipo durante el año fiscal. .
Tenga en cuenta que una distribución no significa necesariamente un retiro de efectivo . En pocas palabras, una distribución significa que el dinero se movió fuera de la cuenta. Ejemplos de tipos de distribuciones incluyen un retiro de efectivo parcial o completo, una reinversión de IRA o un intercambio 1035 de una anualidad. Si su distribución es una reinversión directa de un plan patrocinado por un empleador, como un 401 (k), generalmente no debe impuestos y también debe recibir el Formulario 5498 que lo explica como tal.
¿Qué es el 1099-DIV?
Este formulario se envía a un inversionista de una compañía de fondos mutuos para mostrar un registro de todos los dividendos y ganancias de capital pagados al inversionista durante el año contributivo. Algunos inversores pueden confundirse con el formulario 1099-DIV porque es posible que no hayan recibido ninguna forma de pago en efectivo de dividendos o ganancias de capital durante el año. Para las cuentas de corretaje regulares que no tienen impuestos diferidos, el fondo mutuo puede tener ganancias de capital cuando el administrador del fondo vende acciones a un precio superior al que fue comprado, lo que genera ganancias de capital de los fondos mutuos , que luego se transfieren al inversor. Estas ganancias generalmente se reinvierten en el fondo, pero aún así son ganancias imponibles. En cuentas con impuestos diferidos , como cuentas IRA, 401 (k) y anualidades, no existe un evento imponible actual, por lo tanto, no se envía 1099-DIV al inversor.
¿Necesita 1099-INT?
Este formulario se envía desde las instituciones, como los bancos, a los titulares de cuentas que recibieron pagos de intereses de al menos $ 10 durante el año fiscal. El interés, que no debe confundirse con los dividendos, es más común en las cuentas de ahorro bancario, los certificados de depósito y las cuentas del mercado monetario . El interés se agrega al ingreso del trabajo en el formulario de declaración de impuestos 1040 para llegar a los ingresos totales del año, por lo que debe informarse al IRS.
Por qué puede necesitar 1099-Q
Este formulario se envía a los inversionistas que recibieron una distribución de Coverdell Education Savings Account (ESA) o de la Sección 529 Plan. Generalmente, los contribuyentes no necesitan pagar impuestos sobre las distribuciones que son menores o iguales a los gastos de educación calificados .
Consejos sobre la declaración de impuestos de fondos mutuos con formularios 1099
Los formularios 1099 generalmente se envían tanto al IRS como al contribuyente individual de la institución (es decir, la compañía de fondos mutuos o el banco) que distribuyó el dividendo, la ganancia de capital, los intereses o el retiro de efectivo. Por lo tanto, no siempre se requiere que la persona envíe su copia al IRS con su declaración de impuestos . Sin embargo, es necesario retener los 1099 y otros documentos que brindan evidencia de apoyo de su actividad imponible y no imponible. En otras palabras, los inversores deben estar preparados para las auditorías fiscales , que requerirán la documentación de sus declaraciones de impuestos.
Descargo de responsabilidad: consulte con su especialista en impuestos acerca de los requisitos de presentación de impuestos. También puede visitar IRS.gov para conocer los procedimientos estándar de presentación. La información en este sitio se proporciona solo con fines de discusión, y no debe interpretarse erróneamente como asesoramiento de inversión. Bajo ninguna circunstancia, esta información representa una recomendación para comprar o vender valores.