Ganancias de capital a corto plazo vs. Distribuciones de ganancias de capital a corto plazo
¿Por qué estas distribuciones de ganancias de capital a corto plazo son mucho peores que las ganancias de capital a corto plazo?
Las distribuciones de ganancias de capital a corto plazo se consideran ingresos ordinarios y, a diferencia de las ganancias de capital a corto plazo, no pueden compensarse con pérdidas de capital. Miremos más de cerca.
¿Qué son las distribuciones de ganancias de capital?
Cada año, los accionistas de fondos mutuos enfrentan la posibilidad de recibir distribuciones de ganancias de capital de sus fondos mutuos. Estas distribuciones de ganancias de capital son el resultado del fondo mutuo que vende valores dentro del fondo. Por ejemplo, si un fondo mutuo vende sus tenencias de General Electric, se ve obligado a distribuir el 95% de la ganancia en esa venta para financiar a los accionistas.
A menos que su fondo mutuo esté retenido en una cuenta con impuestos diferidos (p. Ej., 401k, 403b, IRA), los accionistas del fondo deben pagar impuestos sobre estas distribuciones.
Distribuciones de ganancias de capital a largo plazo vs. a corto plazo
Si un fondo mutuo vende las acciones que posee desde hace 12 meses o menos, las ganancias resultantes de esa venta se consideran "ganancias de capital a corto plazo" y se distribuyen a los accionistas como distribuciones de ganancias de capital a corto plazo.
Sin embargo, si un fondo mutuo vende acciones que posee desde hace más de 12 meses, cualquier ganancia como resultado de la venta se clasificará como "ganancias de capital a largo plazo" y se distribuirán como distribuciones de ganancias de capital a largo plazo.
Esto tiene perfecto sentido, pero puede que no se dé cuenta de que los accionistas pueden enfrentar distribuciones de ganancias de capital tanto a corto como a largo plazo como resultado de poseer acciones en un fondo mutuo en particular, independientemente de cuánto tiempo haya tenido acciones en el fondo .
Recuerde que el marco de tiempo aplicable se basa en el período de tenencia del fondo mutuo para los valores dentro del fondo mutuo, no en cuánto tiempo el accionista del fondo mutuo haya tenido el mismo fondo mutuo.
¿Por qué todo el alboroto sobre las distribuciones de ganancias de capital a corto plazo?
La diferencia entre las ganancias de capital a corto plazo y las distribuciones de ganancias de capital a corto plazo es lo que causa todo el alboroto y la confusión. Por ejemplo, si posee un fondo mutuo durante unos meses y luego se vende para obtener una ganancia, ha incurrido en una ganancia de capital a corto plazo. Si no tiene suficientes pérdidas para compensar esta ganancia, el resultado neto es una ganancia a corto plazo y tendrá que pagar tasas ordinarias de impuesto a las ganancias sobre la cantidad de dinero que ganó como resultado de la venta. En este escenario en el que ganó comprando y vendiendo acciones en el fondo mutuo, puede usar cualquier ganancia a corto plazo que pueda obtener frente a otras pérdidas de capital para reducir su obligación tributaria.
Es importante saberlo porque no es exactamente el caso cuando se trata de distribuciones de ganancias de capital a corto plazo de un fondo mutuo. En cambio, si posee un fondo mutuo que lo someta a distribuciones de ganancias de capital a corto plazo, debe informarlo en su declaración de impuestos como ingreso ordinario.
A diferencia de las ganancias de capital a corto plazo, las pérdidas de capital no compensan las distribuciones de ganancias de capital a corto plazo y reducen su obligación tributaria.
Conclusión sobre las distribuciones de ganancias de capital a corto plazo
¿Todavía no está convencido de que esta confusión sobre las ganancias de capital a corto plazo frente a las distribuciones de ganancias de capital a corto plazo importe mucho? Piénselo de esta manera: podría convertirse rápidamente en un problema en la medida en que haya planeado reducir su factura de impuestos utilizando estrategias de recaudación de pérdidas impositivas o invertir en fondos de impuestos eficientes .
Si usted o su asesor financiero cree que las distribuciones de ganancias de capital a corto plazo son como las ganancias de capital a corto plazo, entonces es posible que se sienta desagradablemente sorprendido por los impuestos, cuando debe más en impuestos de lo que planeaba.
Ver también: 10 cosas que debe saber sobre los impuestos al fondo mutuo